Min mor brugte 90 USD på bitcoin og gaver i et romantik-svindel. Kan skatteloven hjælpe hende?

Hvordan svarer hun på skattespørgsmål for 2022 om at købe bitcoin, som hun ikke engang ejer, eller de personlige tab, hun har lidt? Falder dette på en eller anden måde ind under gaveafgiftslovgivningen?

PS Hun lagde tilsyneladende penge ind på svindlerens konto gennem en bitcoin-maskine. Dette skete flere gange i februar 2022. Svindleren eller svindlerne er ikke blevet fanget.

Trist datter

Kære triste datter,

Det er de koldhjertede svindlere, der burde være flov og skamme sig over at forgribe sig på din mor, ikke hende.

Din mor er desværre ikke alene. Folk har indsendt næsten 53,000 romantik-relaterede svindelklager til Federal Trade Commission gennem tredje kvartal. Kendetegnene for con omfatter anmodninger om at overføre penge, sende gavekort eller overføre cryptocurrency, bemærkede regulatoren.

Folk rapporterede sidste år rekord $ 547 millioner i tab på grund af disse særligt skumle fiduser, sagde FTC.

Efter alle de økonomiske vrag, undrer du dig over, om skatteloven tilbyder skadeskontrol. Det er her jeg har det tunge hjerte. Ud fra, hvad jeg har lært, er det lidt svært at tro, at skattereglerne fra Internal Revenue Service kan eller vil tilbyde lettelse.

Skattereglerne forbundet med kryptovaluta hjælper måske ikke, og gaveafgiftsreglerne gælder ikke ligefrem. Der er et tyveri-tabsfradrag, men fakta passer måske ikke. Desuden kan et krav om tyveri-tab uden backup-dokumentation udløse en revisionsrisiko.

"Der er desværre ikke noget godt svar," sagde Matt Metras fra MDM Financial Services, som er specialiseret i kryptovaluta og skatter.

Start med kryptoen. Bare at købe det resulterer ikke i en skattepligtig begivenhed, sagde Metras. Hvis hun købte, holdt og solgte i løbet af det digitale aktivs barske 2022, kunne hun måske tage et kapitaltab for at reducere sin skattepligtige indkomst. Men det lyder som om, hun med det samme sendte pengene til svindleren.

I de senere år har IRS været fremtrædende stille et "ja" eller "nej" spørgsmål om en skatteyders beholdning af kryptovaluta. Ordlyden har ændret sig, men at sige 'ja' betyder ikke nødvendigvis, at en person kommer til at betale skat på det digitale aktiv. (På disse linjer er der ingen "realiseret" kapitalgevinst eller kapitaltab, hvis en person blot erhverver og holder på kryptoen.)

"Jeg vil råde hende til at tjekke 'ja', fordi hun på en eller anden måde engageret sig i kryptovaluta. Det dækker hendes baser,” sagde Metras. "Jeg ville også sige 'ja'," Ed Zollars, revisor hos Thomas, Zollars & Lynch og også instruktør for revisorers efteruddannelse.

Metras og Zollars så ikke et gaveafgiftsproblem på spil. Der er også en praktisk sag, bemærkede Metras. I den gave selvangivelse for beløb eller gaver over det årlige udelukkelsesbeløb, er IRS beder om modtagerens navn, adresse og forhold til gavegiveren. I teorien kunne din mor indgive en gaveangivelse, sagde Zollars. Men hun kunne springe det over, og "verden vil formentlig heller ikke ende."

Tyveritabsfradrag

På grund af 2017 Tax Cuts and Jobs Act, er tyveritab og tab af personlige ulykker "kun fradragsberettigede i det omfang, tabene kan tilskrives en føderalt erklæret katastrofe," siger IRS. Denne regel løber fra skatteår 2018 til skatteår 2025.

For eksempel er forlagte og/eller tabte penge eller ejendom ikke fradragsberettiget, sagde IRS i skatteåret 2021 instruktioner. Det samme gælder for ødelagt "porcelæn, glasvarer, møbler og lignende genstande under normale forhold."

Så der er plads til mennesker, der kommer sig efter naturkatastrofer. Men der er stadig også plads til et bestemt udsnit af forurettede investorer, forklarede Zollars.

På den ene side siger IRS, at en akties tab i markedsværdi på grund af "afsløring af regnskaber eller anden ulovlig forseelse fra embedsmændene eller direktørerne i det selskab, der udsteder aktien" ikke er fradragsberettiget i henhold til reglerne for fradrag for tyveri og ulykker (selvom det kunne sælges med kurstab).

Men "ofre for svigagtige investeringsordninger kan kræve fradrag for tyveritab, hvis visse betingelser gør sig gældende," bemærker IRS og peger på regler for ofre for "Ponzi-type" investeringer.

Der er en blanding af kriterier, men lad os komme til benet. Til din snydte mors formål skete de potentielt fradragsberettigede tab efter investoren indgik en transaktion med øje for overskud, bemærker Zollars.

Han peger på ordlyd af skattekode om "tab pådraget i enhver transaktion, der er indgået med fortjeneste, men ikke forbundet med en handel eller virksomhed."

Det lyder ikke som om din mor havde overskud på sinde, bemærkede Zollars. "Sandsynligheden er, at vi får problemer med dette, men det er værd at se på," sagde han.

Kvitteringer og dokumentation tegner måske det billede - det vil sige, hvis de findes.

I sin erfaring sagde Zollars, at skatteydere, der forsøger at samle brikkerne op efter et fupnummer, "vil blive flov og begynde at ødelægge beviser, før de overhovedet indrømmer over for nogen, før de overhovedet indrømmer over for sig selv, at de bliver stjålet fra, begynder de at dække over. beviserne og ødelægge dem. Det ville være min største bekymring med, at hun fik fradraget.”

Det handler om dokumentation og beviser, fordi ethvert forsøg på at kræve fradraget kan vække IRS nysgerrighed, sagde Zollars.

"Vi har alle sårbarheder. Det er disse skrupelløse mennesker, der udnytter vores egne menneskelige sårbarheder,” sagde Eva Velasquez, præsident og administrerende direktør for Identity Theft Resource Center, en non-profit organisation, der hjælper ofre med identitetssvindel og svindel.

Selvom Velasquez understregede, at hun ikke gav juridisk rådgivning, "ville jeg søge en konkursadvokat og spørge, hvad mulighederne er."

Uanset hvad, her er hendes besked til din mor: "Du blev løjet for, enkelt og greit. Du blev løjet for dig, og det er ikke din skyld.”

Skattesvindel

Mens vi taler om svindel og IRS, er her en påmindelse, når skattesæsonen nærmer sig. Vær opmærksom på svindel fra regeringens bedragere - FTC har næsten modtaget 150,000 klager om dette mærke af svindel indtil videre i år.

IRS bemærker det gentagne gange tager kontakt med en skatteyder gennem breve. Ethvert opkald, sms, e-mail eller besked via sociale medier, der hævder at være fra skattevæsenet og beder om betalinger eller følsomme økonomiske oplysninger, er falske og dårlige hensigter.

Læg på. Slet. Ignorere.

Har du et skattespørgsmål? Skriv til mig på: [e-mail beskyttet]

Tak fordi du læste med. Jeg vil gerne hjælpe dig med at tænke bredere over de problemstillinger, der påvirker din skat. Jeg tilbyder ikke skatterådgivning, blot et forsøg på at se på, hvad hvirvelen af ​​skatteregler og økonomiske forhold kan betyde for din pengepung.

Jeg er her for læseren, der møder deres skatter med en følelse af resignation. Du er bare ikke så til skat, jeg forstår det. Jeg var engang den fyr. Under jargonen kan du tænke på dine skatter som en labyrint - med penge til sidst. Eller en fælde, som du skal undgå.