7 almindelige kryptoskattemyter og hvordan man undgår dem

Med lidt over en uge til skattefristen i 2021 i USA er det virkelig tid til at knappe dit afkast op og sørge for, at enhver kryptoaktivitet rapporteres nøjagtigt. Selvom kryptoskattevejledning fra IRS er relativt sparsom, at dømme efter side 1040 i formular XNUMX, har bureauet øjnene op for kryptovalutaer. Derfor holder man sig i overensstemmelse med de standarder, der do eksisterer vil minimere dine chancer for at blive straffet senere.

For at hjælpe dig med at undgå nybegynderfejl er her nogle almindelige skattemyter - og fakta, der hjælper dig med at indgive korrekt.

Myte #1: Krypto er valuta.

Det grundlæggende i kryptoskat kan koges ned til én kendsgerning: Crypto behandles som ejendom, ikke valuta, af IRS. Det betyder, at kryptovalutaer – virtuelle aktiver, der letter udvekslingen af ​​værdi – behandles mere som et hus end som hårde kontanter. Denne behandling udløser snørklede ejendomsskatteregler og ord som kapitalgevinster som du måske har set med ALT CAPS på Twitter.

Der er to kategorier af skattemæssige behandlinger relateret til krypto: 1) indkomst og 2) kapitalgevinster eller -tab.

Indkomst kommer fra kilder som minedrift, staking, airdrops og gafler. Denne indtægt værdiansættes i amerikanske dollars på modtagelsesdatoen og er underlagt almindelige skattesatser (hvad din "normale" W2-indkomst beskattes af).

Den anden side af mønten inkluderer kapitalgevinster, som realiseres, når du sælger, handler eller bruger krypto. At købe krypto på en børs er det ikke anses for skattepligtig - det er kun, når indholdet af den mønt ændrer sig gennem salg, handel eller forbrug, at onkel Sam bliver grebet. 

Myte #2: Langsigtede kapitalgevinster bliver ikke beskattet.

Her er en forenklet opdeling af loftgevinster:

Kapitalgevinst (tab) = værdi af krypto i USD ved disposition – værdi af krypto i USD ved erhvervelse

Anskaffelsesværdien refererer til møntens omkostningsgrundlag, eller hvor meget du har brugt på at erhverve den. Der er en nuance mellem kortsigtede (<12 måneder) og langsigtede (>12 måneder) kapitalgevinster. Førstnævnte beskattes stadig efter almindelige satser, mens langfristede positioner beskattes efter præferencesatser (se skemaet nedenfor). Det betyder, at der er en fordel ved at holde på aktiver i mindst et år - men du betaler stadig skat.

Myte #3: Indsatsbelønninger er ikke skattepligtige.

Der var bulder i kryptoskatteverdenen (et lille samfund af degenbønnetællere), da IRS tilbød en refusion til et par, der sagsøgte agenturet for at beskatte deres Tezos-indsatsbelønninger. Sagsøgerne hævdede, at deres indsatsbelønninger var beslægtet med en aktiesplit, som er "nyoprettet ejendom” og ikke skattepligtig. 

Desværre er det foreslåede tilbagebetaling betyder ikke meget fordi det ikke skaber præcedens. Hvis du tjener indsatsbelønninger ved at uddelegere til en validator, eller du tjener provision som validator, er disse indsatsbelønninger stadig skattepligtige. Det kan diskuteres i hvilken grad de er skattepligtige (der er konservative til aggressive skattepositioner du kan tage), så det afhænger af hvilken risikovillighed du har.

For at være på den sikre side anbefaler jeg at behandle alle indsatsbelønninger som almindelig indkomst. De fleste tokensporingssoftware har indstillingen "Behandle belønninger som indkomst?", så du kan altid slå dette fra, hvis vejledningen ændres.

Myte #4: NFT'er tæller ikke.

2021 var toppen af ​​NFT-manien, men mange samlere venter på en overraskelse. At købe en NFT med kryptovaluta betragtes som en skattepligtig begivenhed, og kapitalgevinster gælder. At sælge eller bytte en NFT udløser den samme behandling – du slipper kun for NFT-skatter, hvis du 1) donerer NFT'en, 2) køber den med fiat-valuta, 3) laver den eller 4) giver den (under et loft på $15,000). 

Og selvom NFT'er betragtes som samleobjekter af Web3, er de det ikke underlagt reglerne for "meatspace" samleobjekter endnu. Samleobjekter, hvis de opbevares i mere end et år, kan beskattes med op til 28 %, hvilket er mere end den højeste kapitalgevinstgruppe (samleobjekter, der opbevares i under et år, beskattes efter almindelige satser).

IRS kalder specifikt "mønter og kunst" i samleobjektssektionen af ​​IRC, så forvent mere afklaring, når IRS finder ud af, hvad en NFT er.

Myte #5: Vasksalgsregler gælder for krypto.

Som forklaret af Fidelity, "Vaskesalgsreglen forbyder at sælge en investering med tab og erstatte den med den samme eller en 'i det væsentlige identiske' investering 30 dage før eller efter salget."

Mens vaskesalg typisk gælder for aktier og værdipapirer, behandles krypto som ejendom i skattemæssig henseende, hvilket betyder, at denne gammeldags regel ikke gælder. Det betyder, at du teknisk set kan maksimere dine tab ved at købe og videresælge så ofte, du vil. Selvom skatteyderne kun kan tage et maksimalt tab på $3,000, overføres eventuelle overskydende tab og kan bruges til at udligne fremtidige gevinster fra krypto- og andre kapitalaktiver. 

Myte #6: Airdrops er ikke skattepligtige.

Alle og deres mor fik en ENS airdrop i år. Og selvom den frostede blå token ser flot ud, er skattekonsekvenserne ikke så smukke. Hvis du gjorde krav på dit airdrop i 2021, har du tjent en indkomst svarende til antallet af ENS ganget med bytteprisen på den dag, du anmoder om. ENS debuterede til $43.44 og steg til et højdepunkt på $83.40, så afhængigt af hvornår du gjorde krav på det, er der et bestemt prisskilt knyttet. 

Airdrops er luskede, fordi selvom du har modtaget et tilfældigt token i din pung, tæller det som indkomst og er underlagt almindelige skattesatser (forudsat at det har værdi). Hvis du efterfølgende afhænder det airdroppede aktiv, beskattes du også gennem kursgevinster.

For at undgå skatteunddragelse skal du tjekke dine tegnebøger ofte for at se, om der er nye tokens, der på magisk vis dukkede op. Skat kommer ikke i gang, før du kan "overføre, sælge, bytte eller på anden måde bortskaffe kryptovalutaen” så tjek om din udvekslingskonto overhovedet understøtter det airdroppede token. Hvis ikke, skal du ikke bekymre dig om at registrere indkomsten, før der er prisfastsættelse og et likvidt marked.

Myte #7: Software løser alt.

Software hjælper bestemt, men det dækker endnu ikke alle situationer.

Selvom alle data teknisk set er på blockchain, er det ikke altid nemt at udtrække disse data og gøre dem velsmagende. Ethereum-baserede transaktioner er nemmere, da de fleste kryptoskattesoftware er kompatible med EVM-kæder. Men hvis du handler på mindre populære kæder som FLOW, NEAR eller Oasis, kan data være sparsomme og svære at arbejde med. Udbydere som Cointracker eller Koinly understøtter ikke automatiske integrationer af disse aktiver på grund af deres lavere volumen, så manuel import er nødvendig. 

Hvis du lurer på tilfældige sidekæder eller er en multikæde-maximalist, så opbyg en omfattende dataplan, så du ikke bliver tilbage med at google "Sådan bygger man en pythonskraber" den 17. april. For at undgå det sidste øjebliks skattekrydderi anbefaler jeg at få en automatiseret token tracker ASAP og afsætte tid hver måned til at gennemgå og tilføje manuelle transaktioner, hvis det er nødvendigt.

Ovenstående tip bør hjælpe med at gennemgå dine transaktioner og se, hvad der er skattepligtigt. Hvis du er nysgerrig efter at lære mere om kryptoskatter, er der masser af ressourcer på Dekryptér. Jeg anbefaler også at tage "Hvad du virkelig behøver at vide om kryptoskatter” kursus ved Krypto skattepige. Det er sprængfyldt med obskur, men praktisk skatteviden. 

God skattesæson!

Det bedste fra Dekrypter direkte til din indbakke.

Få de bedste historier samlet dagligt, ugentlige opsummeringer og dybe dyk direkte til din indbakke.