Pensionsplanlægning er en meget integreret del af en persons langsigtede økonomiske mål. Kommer med en pensionsplan involverer at bestemme, hvornår du forventer at gå på pension, samt at finde ud af dine mål, hvor meget du vil afsætte, og hvor mange penge du skal bruge, når du er klar til at stoppe. Når du har disse oplysninger, skal du vælge det rigtige investeringer. Hvis du er gift, er der særlige regler, du skal følge, når du sparer op til pension.
Mens du kan udpege en ægtefælle (eller en anden) som modtager af en individuel pensionskonto (IRA), du kan ikke have en fælles konto. Det er fordi IRA'er kun kan opretholdes i én persons navn. Du kan ikke deltage i den samme IRA, så hvis du er gift, skal du have separate investeringskonti.
Internal Revenue Service (IRS) har bestemmelser på plads for pensionskonti designet til ægtepar. Der er en særlig konto kaldet ægtefælle IRA. Lyder spændende, ikke? Der er visse regler, du skal kende til, før du går ud til din investeringsspecialist for at oprette en. Vi lister nogle af det grundlæggende i ægtefællens IRA for at hjælpe dig med at navigere gennem processen.
Nøgleforsøg
- En arbejdende person kan yde bidrag til deres ægtefælles pensionskonto ved at etablere en ægtefælle IRA.
- Ægtefælle IRA'er er ikke fælleskonti, men holdes i ægtefællens navn, selvom den arbejdende ægtefælle bidrager.
- Par kan vælge at åbne en traditionel eller Roth IRA, eller de kan bidrage til eksisterende IRA-konti.
- IRS begrænser bidrag og skattefradrag baseret på parrets kombinerede ændrede justerede bruttoindkomst.
- Begge ægtefæller skal indsende fælles selvangivelser for at kvalificere sig til en ægtefælle IRA.
Udnævnelse af en ægtefælle som begunstiget
Ægtefælle IRA'er tillader et arbejdende individ at bidrage til deres ægtefælles IRA, så længe denne person ikke arbejder eller ikke har nok indkomst til at støtte bidrag. Denne regel tillader en ægtefælle at bidrage til deres partners IRA, så begge kan drage fordel af de maksimale bidragsgrænser.
Men bare fordi den ene ægtefælle bidrager til den andens IRA, betyder det ikke, at det bliver en fælles konto. Faktisk er det kun den navngivne ægtefælle, der kan drage fordel af IRA, selvom den anden bidrager. Der er dog en måde, hvorpå den bidragende ægtefælle kan få gavn, hvis kontohaveren ønsker at give deres ægtefælle adgang til kontoen. De kan gøre dette ved at udpege deres ægtefælle som deres IRA's støttemodtager.
Til gengæld kan du nævne en anden end din ægtefælle som begunstiget. Men visse stater kræver, at din ægtefælle giver skriftligt samtykke, hvis kontoejeren ønsker at udpege en anden begunstiget. Af denne grund er det så vigtigt at gennemgå modtagerbetegnelser med jævne mellemrum for at afgøre, om der skal foretages opdateringer eller ændringer.
At foretage udbetalinger fra din IRA-konto, før du får lov, medfører automatisk en bøde på 10%. Du kan også være ansvarlig for yderligere skat på det hævede beløb.
At foretage udbetalinger fra din IRA-konto, før du får lov, medfører automatisk en bøde på 10%. Du kan også være ansvarlig for yderligere skat på det hævede beløb.
Oprettelse af en ægtefælle IRA
Ægtefæller IRA'er giver reelt ægtepar mulighed for at maksimere deres pensionsbidrag, når den ene partner muligvis tjener ringe eller ingen indkomst. For at kvalificere sig til ægtefælle IRA'er er der et par mandater, som par skal opfylde, herunder:
- Indgivelse af en fælles selvangivelse for det år, hvor ægtefællen IRA er oprettet.
- Demonstrerer en lønindkomst eller anden berettiget kompensation, der enten svarer til eller overstiger det samlede beløb af de kollektive bidrag, der er ydet til de to IRA'er.
Alders- og bidragsgrænser
Aldersgrænserne for traditionelle IRA-bidrag blev ophævet af Lov om at sætte ethvert fællesskab op til pensionsforbedring (SECURE)., hvilket har foranlediget gennemgribende ændringer på tværs af pensionsplanlægningslandskabet. Det betyder, at der ikke er nogen aldersgrænse for, hvem der kan bidrage til en traditionel IRA i 2022. Der var heller ingen aldersgrænse i 2020 eller 2021. For 2019 var der en aldersgrænse på 70½ for traditionelle IRA-bidrag og ingen aldersgrænse for Roth IRA bidrag.
Et par med tilstrækkelig indkomst kan finansiere begge deres IRA'er til de tilladte maksimum for det år. I 2021 og 2022, for eksempel, er maksimum $6,000 for alle under 50 år for en traditionel IRA. Det beløb stiger til $7,000 for de 50 år og derover. Afhængigt af deres alder kan et par muligvis bidrage med så meget som $14,000 til deres to IRA'er, hvilket effektivt fordobler deres pensionsopsparing for året.
Bidrag til Roth IRA'er afhænger af et pars kombinerede ændret justeret bruttoindkomst (MAGI). For skatteåret 2022 er et fuldt bidrag tilladt, hvis deres MAGI er mindre end $204,000, mens et delvist bidrag er tilladt, hvis MAGI falder mellem $204,000 og $214,000. Intet bidrag er tilladt, hvis deres MAGI overstiger $214,000.
Ægtefælle IRA'er kræver, at deltagerne opretholder en skarp viden af reglerne vedr skattefradrag for traditionelle IRA-bidrag samt indkomstgrænser for Roth IRA-berettigelse. Dette vil hjælpe enkeltpersoner med at måle skattevirkningen af de beslutninger, der indgår i deres brede pensionsplanlægningsmål.
Særlige overvejelser
Ægtefælle IRA'er har eksisteret siden 1980'erne. Det var da Kongressen anerkendte behovet for, at ikke-arbejdende gifte personer kunne spare op til pension ved at lade deres ægtefæller bidrage til IRA'er. Enkeltpersoner fik lov til at afsætte maksimalt $2,250 til IRA'er til sig selv ($2,000) og deres ægtefæller ($250) og modtage et skattefradrag i henhold til Economic Recovery Tax Act af 1981 (ERTA).
Dette investeringsmiddel har udviklet sig betydeligt gennem årene helt ned til bidragsgrænserne fastsat af IRS. Grænser justeres for inflation og rapporteres årligt af IRS. Og enkeltpersoner kan vælge at yde bidrag til en traditionel eller Roth ægtefælle IRA.
Traditionel ægtefælle IRA
Denne investering er afhængig af før skat bidrag der vokser på skatteudskudt grundlag, hvilket betyder, at hævninger kun beskattes som almindelig indkomst når kontohaveren foretager hævninger under pensionering.
Det fulde bidrag kan derimod bruges som skattefradrag på parrets fælles årlige selvangivelse, forudsat at den arbejdende ægtefælle ikke er omfattet af en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning. Følgende tabel fremhæver indkomstgrænser baseret på en persons MAGI og det samlede fradrag tilladt af IRS for 2022:
| Kombineret MAGI | Fradrag |
| $ 204,000 eller mindre | Fuldt fradrag op til den samlede bidragsgrænse |
| Mellem $ 204,000 og $ 214,000 | Delvis fradrag |
| $ 214,000 eller mere | Intet fradrag |
Roth ægtefælle IRA
Enkeltpersoner kan bidrage med dollars efter skat Roth IRAs, hvad enten det er for dem selv eller for deres ægtefæller. Da bidrag ikke er fradragsberettigede, er udlodninger taget fra denne type IRA skattefrie, så længe du opfylder visse krav, herunder:
- Tager udbetalinger efter 59½ år
- Tillade, at bidrag optjenes i en besiddelsesperiode på mindst fem år
IRS tillader enkeltpersoner at foretage tidlige udbetalinger under visse omstændigheder uden at pådrage sig nogen sanktioner. Straffefrie hævninger inkluderer betaling for ikke-refunderede lægeudgifter, sygeforsikringspræmier under arbejdsløshed, boligkøb eller forbedringer og for udgifter til videregående uddannelse.
IRS tillader enkeltpersoner at foretage tidlige udbetalinger under visse omstændigheder uden at pådrage sig nogen sanktioner. Straffefrie hævninger inkluderer betaling for ikke-refunderede lægeudgifter, sygeforsikringspræmier under arbejdsløshed, boligkøb eller forbedringer og for udgifter til videregående uddannelse.
Skilsmisse
Ingen gider nogensinde tænke på skilsmisse. Men det er en meget vigtig faktor at overveje, når det kommer til skæbnen for din ægtefælle IRA, for ikke at nævne nogen af dine andre aktiver.
Hvis du og din ægtefælle skilles juridisk eller skilles inden årets udgang, kan din ægtefælle ikke kræve skattefradrag for bidrag til din IRA. Det betyder, at bidrag bliver underlagt individuelle opsparere og indbetalere. Mere specifikt påtager du dig ansvaret for at kræve fradrag på dine bidrag, og din ægtefælle kan kun gøre det for deres.
Bare fordi du er skilt, betyder det dog ikke, at din ægtefælle ikke kan stille krav mod dine aktiver, inklusive din ægtefælle IRA. Faktisk behøver din ægtefælle ikke at være modtageren for at tage kontrol over din IRA-konto. Forliget kan tillade din IRA at være væltede til en af din eks. Det er altid en god idé at konsultere en advokat om, hvad konsekvenserne er i tilfælde af separation eller skilsmisse.
Eksempel på en ægtefælle IRA
Her er et simpelt hypotetisk eksempel for at vise, hvordan ægtefælle IRA'er fungerer. Lad os sige, at du og din ægtefælle har jeres egne IRA'er, som I åbnede og finansierede, før I blev gift. Din ægtefælle beslutter at blive hjemme, mens du arbejder, og tjener $125,000 om året. Du ønsker, at din ægtefælle skal kunne få nogle penge afsat til deres pensionering, selvom de ikke arbejder.
Din finansiel rådgiver foreslår at dele dine penge mellem begge dine konti. Du kan nemt gøre det ved at yde lige store bidrag op til maksimum for hver af jer – 6,000 USD for dig og 6,000 USD for din ægtefælle, fordi I begge er under 50. Husk, at i henhold til IRS-reglerne kan du ikke overskride den maksimale bidragsgrænse på $6,000 til din egen. Dette giver dig mulighed for at indbetale $6,000 til din ægtefælles IRA. Du skal indsende dine selvangivelser i fællesskab for at kvalificere dig.
Hvad er en ægtefælle IRA?
En ægtefælle-IRA er en særlig pensionsopsparingskonto, der lader en arbejdende person yde bidrag til en IRA for deres ægtefælle. De ægtefæller, i hvis navn der ydes bidrag, kan være uden arbejde eller have meget lille indkomst. For at kvalificere sig skal den arbejdende/bidragende ægtefælles indkomst enten være lig med eller overstige det indbetalte beløb for begge personer. Begge ægtefæller skal indsende fælles selvangivelser, hvis de bidrager til en ægtefælles IRA. Selvom den ene ægtefælle bidrager, er kontoen ikke fælles, hvilket betyder, at den navngivne ægtefælle er kontohaver. En ægtefælle IRA kan enten være en traditionel eller Roth IRA.
Hvordan kan jeg åbne en ægtefælle IRA?
Du kan bruge en eksisterende konto i din ægtefælles navn, som du kan finansiere. Eller du kan åbne en helt ny konto i din ægtefælles navn på samme måde, som du ville gøre, hvis du åbnede din egen. Du skal gå til en mægler, finansiel virksomhed, investeringshus eller en robo-rådgiver. Enhver af disse enheder kan åbne en konto for dig. Du skal bruge nogle grundlæggende oplysninger, herunder dit navn, adresse, CPR-nummer og fødselsdato sammen med din ægtefælles. Begge ægtefæller skal indsende deres årlige selvangivelse i fællesskab for at kvalificere sig.
Hvad er reglerne for en ægtefælle IRA?
IRS har visse regler på plads vedrørende ægtefælle IRA'er. For eksempel er en ægtefælle IRA aldrig en fælles konto, selvom den ene ægtefælle bidrager til kontoen. Som sådan er den ægtefælle, hvis navn står på kontoen, den eneste, der har fordel. Derudover skal begge ægtefæller indgive fælles selvangivelse. Ikke alene skal enkeltpersoner overholde årlige bidragsgrænser, men den bidragende ægtefælles indkomst skal være mere end eller lig med bidragene for begge ægtefæller.
The Bottom Line
Alle vil gerne have deres eget redeæg klar til dem, når de går på pension. Det kan dog være lidt udfordrende, hvis du er arbejdsløs eller ikke tjener penge nok til at sætte til side. Men hvis du er gift, kan du muligvis stadig bidrage ved at lade din ægtefælle yde bidragene for dig til en ægtefælles IRA. Hvis du vælger at gøre det, så sørg for, at du er opmærksom på bidragsgrænser, regler om fradrag og hævninger, og at I begge indsender jeres selvangivelser i fællesskab.
Rådgiverindsigt
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
En IRA kan ikke besiddes i fællesskab af ægtefæller. Det kan kun holdes i én persons navn.
Men en løsning, afhængigt af hvad du forsøger at opnå, ville være at udpege kontohaverens ægtefælle til deres fuldmagt. Når den udløses, vil en begrænset fuldmagt give ægtefællen tilladelse til at foretage handler på kontoen; en fuld fuldmagt ville give ægtefællen mulighed for også at foretage hævninger og overførsler fra kontoen.
Du bør tjekke med mæglerfirmaet, der er depot for din IRA for at se, om det kan rumme en fuldmagt; det kan kræve, at du udfylder en proprietær autorisationsformular.
Kilde: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo