Investorer med skattepligtige konti - i modsætning til skattebegunstigede pensionskonti såsom individuelle pensionskonti eller 401(k)s - er ofte berettiget til lavere skattesatser og andre fordele.
Når en investor sælger en beholdning på en skattepligtig konto, er resultatet en kursgevinst eller -tab. Det er forskellen mellem investeringens oprindelige pris (plus justeringer) og dens salgspris. Hvis en investor køber en aktie for $3 og sælger den for $5, er kapitalgevinsten $2. Hvis denne person køber en anden aktie for $3 og sælger den for $2, er kapitaltabet $1.
En vigtig fordel er, at kurstab kan opveje kapitalgevinster. Hvis investoren i dette eksempel sælger begge aktier i samme kalenderår, ville han eller hun have en netto skattepligtig kapitalgevinst på $1 efter at have kombineret $2-gevinsten og $1-tabet. Hvis de samlede tab overstiger de samlede gevinster, kan nettotabene udligne op til $3,000 af "almindelig" indkomst såsom løn om året.
En anden fordel er, at uudnyttede kurstab kan fremføres til modregning af fremtidige kursgevinster og almindelig indkomst. Langsigtede kapitalgevinster er fortjeneste på investeringer, der holdes længere end et år. De beskattes med favorable satser på 0 %, 15 % eller 20 %.
Kortsigtede kapitalgevinster er dem på investeringer, der holdes et år eller mindre. De beskattes efter de højere satser, der gælder for almindelig indkomst. Dette er en vigtig sondring, hyppige forhandlere bør være opmærksomme på.
Udbytte og 3.8% tillægsskat
De gunstige lavere satser for langsigtede gevinster gælder også for udbytter, der er "kvalificeret", som er de fleste af dem. Andet udbytte beskattes efter de højere satser for almindelig indkomst som løn.
Der gælder dog en tillægsskat på 3.8 % på nettoinvesteringsindkomst for de fleste enlige filer med justeret bruttoindkomst (AGI) over $200,000 og de fleste par, der ansøger sammen med AGI over $250,000. Denne tillægsskat gælder kun for mængden af nettoinvesteringsindkomst over disse tærskler, som ikke er indekseret for inflation.
Sig for eksempel, at en enkelt skatteyder har optjent indkomst såsom løn og bonus på i alt $150,000 plus en skattepligtig kapitalgevinst på $60,000 og $20,000 i udbytte. Denne filur skylder 3.8% skat på $30,000, hvilket er beløbet for hans AGI over $200,000.
DEL DINE TANKER
Hvad har din erfaring været med skat på kapitalgevinster og udbytte? Deltag i samtalen nedenfor.
På grund af tillægsskatten skylder de øverste skatteydere typisk 23.8 % i stedet for 20 % på deres langsigtede gevinster og udbytter. Nogle investorer i intervallet 15 % for denne indkomst skylder 3.8 % tillægsskat på en del af eller det hele, fordi deres justerede bruttoindkomst er over tærskelværdierne på $250,000/$200,000.
Her er endnu et eksempel. Lad os sige, at en enkelt filial har $210,000 i justeret bruttoindkomst, og $50,000 af det er en uventet gevinst fra en langsigtet gevinst på en investering og kvalificeret udbytte. I så fald ville hele denne skatteyders investeringsindkomst blive beskattet med en sats på 15 %. Han eller hun skylder også yderligere 3.8% på $10,000, fordi det er beløbet, der overstiger $200,000. Så kursen på $10,000 ville være 18.8%.
Hvordan nulsatsen gælder
Her er et forenklet eksempel. Sig, at Janet er en enkelt skatteyder med $30,000 i skattepligtig almindelig indkomst for 2021 efter fradrag og fritagelser, såsom for skattefri kommunale obligationsrenter. Hendes skattepligtige indkomst er underlagt satser op til 12 %, som beskrevet i indkomstskatteklassen.
Men Janet har også en langsigtet kapitalgevinst på $20,000. Dette "stabler" oven på hendes $30,000 skattepligtige indkomst, hvilket giver hendes samlede skattepligtige indkomst på $50,000. For 2021 begynder 15%-beslaget for kapitalgevinster ved $40,401 af skattepligtig indkomst for enlige filer. Som et resultat skylder Janet nul skat af omkring $10,400 af hendes gevinst og 15% af omkring $9,600 af det.
Dette års skattefrist for de fleste personer er den 18. april. Er du interesseret i at vide mere, før du indgiver din skat? Tilmeld dig her for at læse WSJ Tax Guide 2022.
Skriv til Laura Saunders på [e-mail beskyttet] og Richard Rubin kl [e-mail beskyttet]
Copyright © 2022 Dow Jones & Company, Inc. Alle rettigheder forbeholdes. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8
Kilde: https://www.wsj.com/articles/capital-gains-dividend-tax-rates-2021-2022-11646429521?siteid=yhoof2&yptr=yahoo