Når en elsket går bort, kan det være en følelsesmæssig oplevelse. Desværre kan håndteringen af den afdødes økonomi øge denne stress. Mens de fleste mennesker ved, at du skal indgive en endelig selvangivelse for afdøde, ved de fleste mennesker ikke, hvordan de skal håndtere indkomst modtaget efter personen er død. Denne indkomst er kendt som "indkomst med hensyn til en afdød" (IRD), og den har sine egne særlige regler. Overvej at arbejde med en finansiel rådgiver som du forbereder en ejendomsplan eller implementere en pårørendes boplan.
Hvad er indkomst i forhold til en afdøde?
Indkomst i forbindelse med en afdød (IRD) er den indkomst, der modtages efter en persons død, men som ikke indgår i personens endelige selvangivelse. Hvornår modtagere overtage en afdøds økonomi, kan situationen være kompliceret. Dette gælder især, hvis de ejede en virksomhed, havde mange typer bank- og investeringskonti eller var uorganiserede.
Eksempler på IRD omfatter:
Uopkrævet løn, løn, bonusser, provisioner og ferie- eller sygedagpenge
Udlodninger fra udskudt erstatning
Skattepligtige udlodninger fra pensionskonti
Renter på bankkonti
Udbytte og kapitalgevinster fra investeringer
Tilgodehavender betalt til en lille virksomhed ejet af den afdøde (kun på kontantbasis)
Dette er en god påmindelse om, at folk bør have en detaljeret liste over finansielle konti og investeringer, som modtagerne kan henvise til. Dette vil give dem en huskeliste for at underrette dem om din død og for at undgå, at nogen konti går tabt i shuffle.
Hvordan beskattes IRD?
IRD er indkomst, der ville have været inkluderet i afdødes selvangivelser var de ikke gået bort. Hvis denne indkomst ikke var medtaget i den endelige selvangivelse, så anses den for IRD. Hvor IRD indberettes afhænger af, hvem der har modtaget indkomsten. Hvis det betales til boet, skal det medtages på selvangivelsen. Når IRD udbetales direkte til en modtager, skal modtageren inkludere det i deres selvangivelse.
Hvis der betales ejendomsskatter af den modtagne IRD, giver skatteloven mulighed for et indkomstskattefradrag for ejendomsskatter betalt af denne indkomst. For begunstigede, der gik glip af IRD ejendomsskattefradrag, kan du muligvis ændre selvangivelser for at gøre krav på det.
Indvirkning af IRD på pensionskonti
Pensionskonti kan også blive påvirket af IRD. Efterhånden som investorerne bliver ældre, må de begynde at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra traditionelle IRA'er, 401(k)'er og andre skattepligtige pensionskonti. Modtagere af disse konti skal følge distributionsregler og også foretage obligatoriske udlodninger.
RMD'er for det år, hvor den afdøde dør, betragtes som en del af deres bo. Når værdien af en afdød persons bo overstiger 11.7 millioner dollars (2021-grænser), er den potentielle ejendomsskatter kan være væsentlig.
Kombinationen af ejendomsskatter og indkomstskatter på skattepligtige pensionskonti kan i høj grad reducere værdien af en arv. Skattelovgivningen giver mulighed for fradrag af ejendomsskatter relateret til beløb indberettet som IRD for at reducere virkningen af denne dobbeltbeskatning.
The Bottom Line
IRD kan hurtigt komplicere økonomien for dødsboet og modtagerne af afdøde. Der er potentielle muligheder for skattebesparelser, men reglerne kan være svære at forstå selv for de mest økonomisk dygtige mennesker. Af denne grund hjælper det at involvere en finansiel rådgiver og skatteprofessionel for at sikre, at du ikke går glip af nogen indkomst eller formue, og at din skatteregning ikke er højere, end den burde være.
Tips til ejendomsplanlægning
Det kan være en udfordring at vide, hvordan man anvender IRD til en dødsbo. Det er svært at koncentrere sig om ualmindelige regler og situationer, når du allerede er distraheret af den følelsesmæssige virkning af tabet af en elsket. At have en betroet finansiel rådgiver guide dig gennem denne svære tid kan hjælpe med at spore konti og undgå forpassede muligheder for skattebesparelser. Det behøver ikke være svært at finde en finansiel rådgiver. SmartAsset matchningsværktøj til finansiel rådgiver kan hurtigt matche dig med flere rådgivere i dit lokalområde. Hvis du er klar, gå i gang nu.
Vores selvangivelsesberegner faktorer i din placering, civilstand, indkomst og pårørende. Det giver dig mulighed for at estimere effekten på dine skyldige skat baseret på ændringer i din indkomst, pårørende og føderal tilbageholdelse.
Fotokredit: ©iStock.com/m44, ©iStock.com/StefaNikolic, ©iStock.com/DGLimages
Stillingen Indkomst i respekt for en afdød (IRD) dukkede først på SmartAsset Blog.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/pay-relatives-taxes-die-130012175.html