En levende tillid er en fælles løsning for mange mennesker med behov for ejendomsplanlægning. Men de færreste kender til dets krav til skatteangivelse. Generelt skal enhver trust med mindst $600 i årlig indkomst indsende et føderalt afkast. Men for en tilbagekaldelig trust eller en bevillingstrust, der kontrolleres af den person, der oprettede den, skal disse ejere inkludere trusten på personlige afkast, og selve trusten indsender ikke. Her er hvad du behøver at vide.
A finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at finde svar på dine tillids- og skattespørgsmål.
Living Trust Basics
A levende tillid er en af flere varianter af truster, der ofte bruges i ejendomsplanlægning. En levende tillid er et instrument, der kan bruges til at kontrollere, hvor ens aktiver går hen enten før eller efter døden. Det kan blandt andet hjælpe arvinger med at springe skifteretten over, undgå konservatorie i tilfælde af inhabilitet og specificere, hvordan aktiver overlades til mindreårige børn.
For at oprette en levende trust udarbejder en advokat de dokumenter, der skaber trusten. Derefter overføres aktiver til kontrol af en administrator, der fører tilsyn med trusten. Forvalteren kan den oprindelige ejer af aktiverne, kaldet bevillingsgiver, eller en anden udpeget af bevillingsgiver. Forvalteren har til opgave at forvalte aktiverne til fordel for de navngivne begunstigede.
Levende truster kommer i en antal varianter. Overførsel af aktiver til uigenkaldelige betroelser kan ikke vendes. Opsigelige truster tillade bevillingsgiver at ændre eller annullere vilkårene for trusten. Ægteskabelige betroelser er en form for uigenkaldelig levende trust, der tillader overførsel af aktiver til en efterlevende ægtefælle uden beskatning. Grantor-trusts, hvor tildeleren bevarer kontrollen over aktiver, behandles skattemæssigt som tilbagekaldelige trusts.
Living Trust Skatteangivelseskrav
En trust med mere end $600 i indkomst i løbet af et skatteår er forpligtet til at indgive en føderal selvangivelse. Forvalteren indsender en formular 1041, der rapporterer trustens indkomst. Selvom den ikke rapporterer en indkomst på 600 $, skal en trust indsende et afkast, hvis den har en ikke-resident udlænding som modtager. Der er dog undtagelser fra denne regel.
En undtagelse fra denne regel er en bevilgende trust, hvor trustgiveren bevarer kontrollen over aktiverne i trusten. I tilfælde af en bevilgende trust, skal bevillingsgiver indberette trustens indkomst på hans eller hendes personlige 1040. Grantor er også ansvarlig for at betale eventuelle skat på trustens indkomst.
En anden undtagelse fra reglen om, at levende truster skal indgive selvangivelse, er en omsigelig ægteskabelig trust, hvor begge ægtefæller bor. I dette tilfælde rapporteres indkomsten fra trustens aktiver på ægtefællernes personlige afkast, og trusten indgiver ikke en formular 1041.
Når den ene ægtefælle dør, ændrer tingene sig imidlertid. På det tidspunkt bliver den del af denne ægtefælles aktiver i en genkaldelig levende trust uigenkaldelig. Tilliden skal indsende en formular 1041 for det år, rapportering og betaling af skat af indkomsten fra den afdøde ægtefælles del af aktiverne. Dette er typisk halvdelen af trustens aktiver. Bagefter vil den uigenkaldelige tillid indgive et afkast, underlagt kravene til indkomstniveau, hvert år.
Trusts skal også levere en skatteformular kaldet a Skema K-1 og levere det til begunstigede af trusten. Dette vil opsummere eventuelle midler, som trusten har uddelt til modtagerne. Modtagerne af trusten skal rapportere eventuelle kvitteringer fra trusten på deres egne personlige afkast.
Bottom Line
Levende truster skal i de fleste tilfælde indsende selvangivelser, hvis de har $600 eller mere i indkomst for et givet skatteår. De kan også blive nødt til at indgive ansøgning, hvis den levende trust er en bevilger-kontrolleret trust eller en genkaldelig ægteskabelig trust, og begge ægtefæller stadig lever. Truster, der indgiver selvangivelser, gør det ved hjælp af formular 1041. Men givere af grantor-kontrollerede og tilbagekaldelige trusts rapporterer trustens indkomst på deres egne personlige afkast. Living trusts leverer også Schedule K-1-formularer til modtagere, der skitserer og midler udbetalt til dem i løbet af året som fordele.
Tips til ejendomsplanlægning
Levende truster kan være effektive værktøjer til ejendomsplanlægning, men de bruges bedst med hjælp fra en finansiel rådgiver. Det behøver ikke være svært at finde en. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.
Ejendomsplanlægning kan være kompleks, og det gælder især, hvis du er en person med betydelig rigdom. For at sikre dig, at du har alt, hvad du har brug for, skal du læse op på det væsentlige ejendomsplanlægningsværktøjer til velhavende investorer.
Arv betragtes normalt ikke som indkomst, men visse typer af arvede aktiver kan have skattemæssige konsekvenser. Inden du bruger eller investerer din arv, så læs mere arveafgifter og fritagelser.
Fotokredit: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
Stillingen Behøver en levende tillid at indgive en selvangivelse? dukkede først på SmartAsset Blog.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html