Du brugte dine arbejdsår på at spare op til pension. Men du sørgede også for at donere regelmæssigt til velgørenhed. Når du er gået på pension, kan din indkomst være begrænset. Men du ønsker ikke at opgive dine filantropiske mål. Så hvordan kan du blive ved med at donere til dine foretrukne velgørenhedsorganisationer under pensionering?
Penge fra en individuel pensionskonto (IRA) kan doneres til velgørenhed. Hvad mere er, hvis du har nået den alder, hvor du skal tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er) fra dine traditionelle IRA'er, kan du undgå at betale skat på dem ved at donere disse penge til velgørenhed. Og der er gode nyheder, hvis det er noget, du har lyst til at gøre, for denne skattelettelse blev gjort permanent i 2015. Du skal bare sørge for at følge reglerne nøje. Her er hvad du behøver at vide.
Nøgleforsøg
- Midler fra en IRA kan bruges til velgørende donationer, hvis det gøres korrekt.
- Velgørende donationer fra en IRA kaldes kvalificerede velgørende uddelinger.
- Skattelettelser på donationer til velgørende formål kan ikke kombineres med skattelettelser på aldersopsparing.
- Donationer fra en IRA kan opfylde hele eller dele af IRA's påkrævede minimumsudlodninger for skatteåret.
- QCD'er skal indberettes af IRA-administratoren på formular 1099-R i kontoejerens årlige selvangivelse.
Sådan fungerer en kvalificeret velgørende distribution (QCD)
En udlodning fra en traditionel IRA medfører normalt skat, da kontohaveren ikke betalte skat af pengene, da de ydede bidraget. Men kontohavere på 70½ eller ældre, der yder et bidrag direkte fra en traditionel IRA til en kvalificeret velgørenhed kan donere op til $100,000, uden at det anses for en skattepligtig udlodning. Fradraget sænker reelt donorens justeret bruttoindkomst (AGI).
Donorer skal følge IRS-reglerne for kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er) for at undgå at betale skat af donationen. Disse kaldes velgørende IRA rollovers. De fleste kirker, almennyttige velgørenhedsorganisationer, uddannelsesorganisationer, nonprofithospitaler og medicinske forskningsorganisationer er kvalificeret 501(c)3 organisationer. Den velgørende organisation vil heller ikke betale skat af donationen.
Denne skattelettelse betyder, at donor ikke kan kræve donationen som fradrag på Skema A af deres selvangivelse. Men de fleste skatteydere vil sandsynligvis ikke specificere deres fradrag på formularen, især da Skattelettelser og jobloven (TCJA) øgede basisstandardfradraget. Standardfradraget for skatteårene 2022 og 2023 er angivet i nedenstående tabel:
| 2022 og 2023 Standardfradrag | ||
|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | 2022 | 2023 |
| Single | $12,950 | $13,850 |
| Gift arkivering separat | $12,950 | $13,850 |
| Huschef | $19,400 | $20,800 |
| Gift arkivering i fællesskab | $25,900 | $27,700 |
| Efterlevende ægtefælle | $25,900 | $27,700 |
kilder: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 , Internal Revenue Service Rev. Proc. Internal Revenue Bulletin: 2022-45
Skatteydere, hvis årlige indkomst påvirker deres Medicare-præmier, kan også opleve, at denne bestemmelse hjælper med at kontrollere præmieomkostningerne.
Hvis du specificerer dine fradrag, kan du kræve donationer lavet med midler fra ikke-IRA-kilder.
Hvis du specificerer dine fradrag, kan du kræve donationer lavet med midler fra ikke-IRA-kilder.
Kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er) og IRA-distributioner
En RMD er det beløb, som en investor skal hæve fra visse pensionskonti, herunder IRA'er. Minimumsalderen for at begynde at tage RMD'er var 70½ indtil At sætte ethvert fællesskab op til pensionsforbedring (SIKKER) Act hævede den til 72. Som sådan skal traditionelle IRA-ejere begynde at tage RMD'er i en alder af 72 eller stå over for skattestraffe.
Alle donationer, der er foretaget direkte fra en IRA, kan opfylde hele eller dele af IRA's RMD'er for skatteåret. Den velgørende organisation skal have modtaget donationen senest den 31. december, for at beløbet kan anvendes på det pågældende års selvangivelse.
QCD'er er et godt valg for enkeltpersoner, som ellers ikke kunne trække hele eller dele af deres velgørende donationer på grund af IRS-reglen, der forbyder fradrag for donationsbeløb, der overstiger 60 % af en skatteyders AGI. Denne regel kan tilsyneladende kun påvirke velhavende skatteydere, der giver generøst, men den påvirker også alle pensionerede med ringe eller ingen indkomst, som stadig ønsker at give en fradragsberettiget donation.
Roth IRAs kræver ikke udlodninger, mens kontohaveren er i live, så denne bestemmelse virker ikke for dem.
Roth IRAs kræver ikke udlodninger, mens kontohaveren er i live, så denne bestemmelse virker ikke for dem.
Donere en IRA efter døden
En anden måde at donere IRA-aktiver er gennem et dødsbo efter donorens død ved at navngive velgørenheden som en udpeget støttemodtager af IRA. Når dette er gjort, modtager velgørenheden den procentdel af kontoens aktiver, som ejeren angiver på modtagerformularen, når boet er afviklet.
Der er nogle ekstra fordele ved at navngive en velgørenhedsorganisation (eller velgørende organisationer) som en modtager og donere midler fra din IRA efter din død i stedet for at gøre det, mens du stadig er i live. Ikke alene kan du vælge at tildele specifikke procenter til din arvinger og velgørende organisationer, men du kan også bruge midlerne til at yde økonomisk støtte til de formål, som er dig nær og kær. Hvis du vælger at overføre hele saldoen på din konto til en sag, vil den velgørende organisation få det fulde udbytte.
Der er også skattefordele forbundet med at donere din IRA efter din død. For eksempel vil dine arvinger ikke være ansvarlige for indkomstskat, når aktiverne er fordelt. Endvidere kan evt ejendomsskatter kan modregnes med et velgørende skattefradrag, så længe værdien af de aktiver, der doneres, indgår i bruttoboet.
Uddelinger fra ENKELE IRAS er ikke berettiget til at være QCD'er.
Uddelinger fra ENKELE IRAS er ikke berettiget til at være QCD'er.
Arkiveringskrav
Hvis du vælger at give en donation gennem din IRA til en registreret velgørende organisation, skal du rapportere overførslen. En IRA-administrator skal bruge IRS formular 1099-R at indberette QCD på en kontoejers årlige selvangivelse. Ejere bør også føre optegnelser over donationsdatoen, den konto, som donationen kom fra, det beløb, der blev givet, og den velgørende organisation, der modtog donationen.
Godkendelse af fradraget kræver også en kvittering fra den velgørende organisation, hvoraf det fremgår, at donoren ikke modtog nogen varer eller tjenesteydelser i bytte for bidraget. Beløbet for donationen reduceres med værdien af eventuelle varer eller tjenesteydelser modtaget i bytte, og den del af donationen vil være skattepligtig.
Er en IRA-uddeling til velgørenhed skattefri?
Traditionelle IRA-udlodninger behandles som skattepligtig indkomst, hvilket betyder, at du skylder skat af det beløb, du hæver fra din konto. Den samme regel gælder dog ikke for donationer til velgørende formål. IRS giver dig mulighed for at bruge krævede minimumsudlodninger fra din IRA som kvalificerede velgørende uddelinger på skattefri basis. Men husk på, at du ikke kan kræve skattefradrag for det donerede beløb.
Hvad er en bedre skattepause: Velgørende bidrag fra aktier eller en IRA?
At donere fra din IRA som en kvalificeret velgørende uddeling betyder, at du ikke betaler nogen skat af det donerede beløb på samme måde, som du ville gøre, hvis du tog en påkrævet minimumsudlodning som indkomst. Men du vil ikke kunne kræve beløbet som fradrag på din årlige selvangivelse. Men at yde et bidrag fra aktier kan ende med at gavne dig mere i det lange løb, især hvis du har haft aktien i mere end et år, og dens værdi stiger, når den doneres. Dette giver dig mulighed for at fratrække aktiens fulde fair markedsværdi uden at skulle realisere kursgevinsten.
I hvilken alder kan jeg lave en kvalificeret velgørende uddeling fra min IRA?
Du kan begynde at lave kvalificerede velgørende uddelinger fra din IRA, så snart du fylder 70½. Husk, at eventuelle QCD'er, der er genereret fra din IRA, skal være begrænset til beløb, der ville blive beskattet af IRS som almindelig indkomst.
Hvilke velgørende organisationer er berettiget til en kvalificeret velgørende uddeling?
Du kan foretage kvalificerede velgørende uddelinger til enhver 501(c)(3)-organisation. Det er de eneste grupper, der kan modtage skattefradragsberettigede donationer. Dem, der ikke kvalificerer sig, er private fonde og donorrådgivne grupper.
The Bottom Line
Brug af en IRA til at give en velgørende donation kan hjælpe med at sænke en skatteregning og hjælpe en værdig sag. Uddelinger skal ske direkte til velgørenheden, ikke til ejeren eller modtageren. Alle distributionschecks skal betales til velgørenheden, ellers vil de blive talt som skattepligtige udlodninger. Tal med din IRA-forvalter om, hvordan du får dette til at ske, og sørg for at give tilstrækkelig tid til, at midlerne kan nå velgørenheden.
Kilde: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo