Gratis penge kommer til californiere for at opveje høje gaspriser. Kommer det også med en skatteregning?

For at hjælpe med at lindre smerten ved høje benzinpriser vil kvalificerede californiere starte modtage skatterefusion på $200 til $1,050 fredag ​​under en budgetaftale godkendt af den lovgivende forsamling og underskrevet af guvernør Gavin Newsom i juni.

Hvilket fik mange mennesker til at spekulere på: Skal jeg betale skat af det? Fordi intet spolerer et vindfald i oktober som en højere skatteregning i april.

Svaret, som det plejer at være med skattespørgsmål, er: Det er kompliceret.

Det erklærede formål med de 9 mia.Middelklasseskatterefusion” er at udligne høje benzinpriser, selvom pengene under aftalen vil gå til folk, der overholder indkomstgrænserne, uanset om de kører en benzindrevet bil. For at kvalificere dig skal du have boet i Californien i mindst seks måneder i 2020 og indgivet en statslig selvangivelse det år, og du skal være bosiddende i Californien den dag, hvor rabatten udbetales.

På trods af, hvad staten kalder dem, er betalingerne dog ikke reelle tilbagebetalinger. De er faste beløb baseret på din 2020-indkomst, uanset hvor meget du har betalt i skat.

Faktisk er det muligt, at din "refusion" vil være større end din 2020 skatteregning. Enlige filer med 2020-indkomster mindre end $75,000 og mindst én forsørger vil modtage $700 (eller $350 uden forsørgere), og par med 2020-indkomster mindre end $150,000 og mindst én forsørger vil modtage $1,070 (eller $700 uden forsørgere). Overhoveder af husstande med 2020-indkomster på mindre end $150,000 og mindst én forsørger vil modtage $700 (eller $350 uden forsørgere).

Statens franchiseskattenævn siger, at betalingerne, ligesom almindelige skatterefusioner, vil ikke være underlagt Californiens indkomstskatter — lovgivere udelukkede dem eksplicit fra statens definition af skattepligtig indkomst. Men for at understrege den usædvanlige karakter af betalingerne vil bestyrelsen ikke sende modtagerne den føderale skatteformular (1099-G), som staten ville udstede, hvis det var en skatterefusion.

Her er hvor det føderale skattebillede bliver kompliceret. Hvis dette var en tilbagebetaling af betalte statsskatter, ville enhver, der havde krævet standardfradraget på deres føderale afkast ikke skal indberette indkomsten på deres 1040'ere næste år. Og langt de fleste skatteydere, især på de lave til mellemste trin på indkomststigen, tager standardfradraget. Kun skatteydere, der specificerer deres fradrag og trækker deres statslige indkomstskat på deres føderale afkast, skal indberette statens tilbagebetaling som indkomst til IRS.

Historien fortsætter

Men fordi det er mere en rabat end en refusion, er der ingen klar vejledning fra IRS for, hvordan den vil behandle pengene. Og ifølge IRS-publikation 525, indkomst er generelt skattepligtig, medmindre den specifikt er undtaget af føderal lov.

HD Palmer, en talsmand for statens finansministerium, sagde, at det er usikkert på nuværende tidspunkt, hvordan de amerikanske myndigheder vil behandle betalingerne. Rådet fra staten: Spørg din skatterådgiver.

Når en stat foretager ydelsesbetalinger til beboere, der ikke er baseret på behov, er disse betalinger skattepligtige på føderalt niveau. Men en bedre analogi er, at disse "tilbagebetalinger" er ligesom de stimulusbetalinger, staten betalte i 2021 - faktisk gaver. Og ifølge publikation 525 indberettes gaver typisk ikke som indtægt.

IRS har også en "generel velfærdsudelukkelse”, der gælder for offentlige betalinger foretaget for at fremme velfærden for den brede offentlighed, forudsat at de er baseret på behov - for eksempel for at hjælpe samfund med at komme sig efter en oversvømmelse eller et jordskælv. De nuværende betalinger kunne tænkes at passe til den kategori, fordi de er beregnet til at lindre smerten høje gaspriser har påført statens beboere og økonomien.

Under nogen af ​​disse tilgange ville ingen, der modtager en middelklasseskatterefusion, skulle betale skat af det.

The Times har bedt IRS om en officiel fortolkning af skattelovgivningen, som den gælder for tilbagebetalingen, og vi opdaterer denne artikel, så snart vi har den. For øjeblikket står vi tilbage med det bedste gæt fra en talsmand for IRS, som var, at middelklassens skatterefusion er en gave, der ikke er underlagt føderale skatter.

Indkomstgrænserne for 2020 for statens skatterefusion - $250,000 i justeret bruttoindkomst for en enkelt filial, $500,000 for et par eller en husstandsoverhoved - er høje nok til at dække omkring 90% af statens skatteydere. Og det kan forklare, hvorfor staten forventer, at det vil tage mere end tre måneder at foretage alle betalingerne.

Ifølge Franchise Tax Board vil de første personer i kø for tilbagebetalingen være californiere, som modtog sidste års stimulusbetalinger via direkte indbetaling. Disse betalinger forventes at fortsætte indtil 25. oktober. Derefter fra 28. oktober til 14. november vil betalinger rulle ud til skatteregistratorer, der ikke kvalificerede sig til de statslige stimulusbetalinger, som kun var tilgængelige for husstande, der tjener $75,000 eller mindre.

Staten har endnu ikke afsløret, hvornår den planlægger at sende betalinger i form af lagrede værdikort til berettigede filer, der ikke har tilmeldt sig direkte indbetaling. Efter den 17. oktober, sagde bestyrelsen, vil den offentliggøre en tidsplan for afsendelse af kort til husstande, der har modtaget stimulusbetalinger. Efter den 7. november vil den annoncere datoer for indgivere, der ikke modtog stimulusbetalinger, og hvis efternavne begynder med A til L. Og efter den 21. november vil den annoncere datoer for de resterende berettigede indgivere. Alle undtagen 5 % af de direkte indbetalinger og kort skal udgå inden årets udgang, siger bestyrelsen.

Denne historie oprindeligt udkom i Los Angeles Times.