Her er, hvordan uber-rige overfører rigdom skattefrit til arvinger, når markederne er nede

A elendigt aktiemarked er ofte ingen grund for investorer til at juble. Men for de uberrige kan det tilbyde en vej til at sænke ejendomsskatterne hen ad vejen.

Det skyldes, at en form for tillid giver dem bedre odds for at flytte noget formue til deres børn, børnebørn eller andre arvinger skattefrit, når markederne er nede - men et efterfølgende opsving forventes ifølge ejendomsplanlæggere.

En tilskudsbeholdt annuitetsfond - udtales "Grat" for kort - letter fordelen.

Grundlæggende sætter de velhavende aktiver som aktier eller aktier i en privatejet virksomhed i trusten i en bestemt periode, måske to, fem eller 10 år. Bagefter overføres enhver investeringsvækst til arvinger, og ejeren får deres hovedstol tilbage.

Mere fra årsafslutningsplanlægning:
Hvad du skal vide om Medicares årlige efterårstilmeldingsperiode
Pas på disse 3 almindelige skatteudvidelsesfejl
Hvordan rådgivere hjælper kunder med at skære ned på deres 2022-skatteregning

Ved at flytte enhver fremtidig påskønnelse ud af deres ejendom, kan de velhavende undgå eller reducere ejendomsskatterne ved døden. Investeringsvæksten bliver en skattefri gave til arvinger. Uden vækst går aktivet simpelthen tilbage til ejeren uden en overførsel af formue.

Deprimerede aktiver, der sandsynligvis vil "poppe" i værdi i løbet af trustens varighed, giver derfor den højeste sandsynlighed for succes.

S&P 500-indeks, et barometer for amerikanske aktier, er faldet omkring 24% i år - hvilket gør det til et modent tidspunkt at overveje en bevillingsbeholdt livrentefond, sagde ejendomsplanlæggere.

"Det er rimeligt at tro, at markedet vil forbedre sig i løbet af de næste to år," sagde Megan Gorman, grundlægger og administrerende partner for Checkers Financial Management i San Francisco, om truster med en toårig løbetid. "Vi vil sandsynligvis få en betydelig påskønnelse til modtagerne."

Grat-teknikken giver mest mening for husstande, der er underlagt ejendomsskat, sagde eksperter.

Den føderale ejendomsskat er en afgift på 40% på godser vurderet til mere end $12.06 millioner i 2022. Det skattepligtige beløb er det dobbelte af det tal, eller 24.12 millioner dollars, for ægtepar.

Tolv stater plus Washington, DC, har også en ejendomsskat på statsniveau, hvis beløb og tærskler varierer, ifølge til Skattefonden.

Nogle af de nationens rigeste mennesker og kendte forretningsfrø har udnyttet Gratsifølge rapporter. De omfatter Michael Bloomberg; Meta medstifter Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, den afdøde kasinomagnat; Walton-familien af ​​Wal-Mart-berømmelse; Charles Koch og hans afdøde bror, David Koch; modedesigner Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, enken efter Apple-grundlæggeren Steve Jobs; mediemogul Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, seniorformand for Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, formand og medstifter af private equity-firmaet Blackstone.

"Det er en tiendedel af 1% af samfundet, som dette virkelig er relevant for," sagde Richard Behrendt, en ejendomsplanlægger med base i Mequon, Wisconsin, og en tidligere ejendomsskatteadvokat hos IRS, om trusterne. "Men for det segment synes jeg, det er en gylden mulighed."

Ejendomsskattegrænsen er planlagt til at blive halveret fra og med 2026, uden en forlængelse fra Kongressen. En republikansk vedtaget skattelov i 2017 fordoblede ejendomsskattegrænsen til omkring dets nuværende niveau, men kun midlertidigt.

Denne truende deadline kan betyde, at personer med omkring 6 millioner dollars gods (eller 12 millioner dollars for ægtepar) også kan veje en formueoverførsel nu, sagde eksperter.

Men stigende renter udgør en udfordring.

Det skyldes den komplekse indre funktion af disse truster. Investeringsvækst skal teknisk set overstige en vis tærskel - "7520 rente," også kendt som "hurdle"-satsen - at passere skattefrit fra ens bo.

7520-kursen, der fastsættes månedligt, er i øjeblikket 4 %, hvilket er en væsentlig stigning fra 1% i oktober 2021. Det er steget som Federal Reserve hæver sin benchmarkrente aggressivt at reducere høj inflation.

Her er et eksempel på, hvordan dette gælder for en bevilgende annuitetsfond. Lad os sige, at investeringer i en to-årig trust voksede med 6 % i løbet af den tid. En trust knyttet til forhindringsraten i oktober 2021 ville lade 5 % af den samlede vækst gå til arvinger; det ville dog falde til 2 % for en trust etableret i denne måned.

"Harderingsraten er steget 400 % på et år," sagde Charlie Douglas, en certificeret finansiel planlægger baseret i Atlanta og præsident for HH Legacy Investments. "Jeg tror, ​​strategien stadig har en vis fordel, men der er lidt mere træk på [den]."

Og selvom teknikken giver mening, når der er en betydelig markedsnedgang, er det svært at sige, hvor hurtigt aktierne vil stige, tilføjede Douglas.

"At kalde det lave på det er altid svært," sagde han.