Her er hvornår Roth IRA 5-års reglen kan koste dig penge

Roth IRA femårsreglen vil ikke tillade dig at hæve skattefri indtjening fra din konto før fem år efter dit første bidrag, medmindre du opfylder visse betingelser. I de fleste tilfælde kan du dog hæve bidrag skattefrit, da du har betalt skat af dem, før du indbetalte. Sådan fungerer det. EN finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at optimere dine pensionsinvesteringer for at minimere dit skattepligt.

Hvad er Roth IRA 5-årsreglen?

Roths individuelle pensionskonto (IRA) er en pensionsopsparing, der giver dig mulighed for det gøre hævninger skattefrit hvis du følger reglerne. Roth IRA 5-års reglen siger, at det tager fem år at blive optjent på en Roth IRA-konto. Det betyder, at du ikke kan hæve nogen af ​​indtjeningen fra dine bidrag til IRA skattefrit, før der er gået fem år siden 1. januar i det skatteår, hvor du første gang indbetalte til kontoen. Din indtjening vil bestå af udbytte, kapitalgevinster, renter og enhver anden form for retur du har modtaget på de finansielle aktiver i Roth IRA.

Hvis du hæver nogen af ​​din indtjening inden udløbet af den femårige optjeningsperiode, skal du betale indkomstskat og en straf på dem. Hvis din marginalskattesats for eksempel er 24 %, og du hæver din indtjening inden udløbet af fem år, vil du ikke kun betale 24 % af din indtjening, men også skulle betale en bøde på 10 %. Det betyder, at du i alt skal betale 34 % af din indtjening.

Da du allerede har betalt skat af penge, der er bidraget til en Roth IRA, kan du trække dine bidrag tilbage til enhver tid og på enhver alder. For traditionelle IRA'er skal du vente med at hæve bidrag, indtil du er 59 1/2 år eller pådrage dig både indkomstskat og en bøde på 10%. Du vil pådrage dig både bøden og indkomstskatten ved en tilbagetrækning af indtjeningen på en Roth IRA, medmindre du overholder femårsreglen og er 59 1/2.

Konvertering af en traditionel IRA til en Roth IRA

Der er en anden femårsregel, der gælder, når du konverterer en traditionel IRA til en Roth IRA. Når du konverterer en traditionel IRA til en Roth IRA, betaler du skat. Spørgsmålet er, om du betaler de 10 % bøde. Hver gang du foretager en konvertering, opretter du en ny femårig periode. For at undgå straffen kan du ikke trække indtjeningen på dine bidrag tilbage, før den femårige periode, som begynder den 1. januar det år, du første gang bidrog til IRA, er gået.

Historien fortsætter

Hvis du har foretaget mere end én konvertering, vil den ældste konvertering blive trukket tilbage først. Når du foretager Roth IRA-udbetalinger, trækkes bidrag først, konverteringer næst og indtjening sidst.

Arvede IRA'er

Der er også en fem års regel for nedarvede Roth IRA'er. Modtageren skal likvidere hele værdien af ​​IRA'en senest den 31. december i det skatteår, der indeholder femårsdagen for den oprindelige ejers død. Du er ikke forpligtet til at tage de påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) i løbet af de fem år. Hvis den nedarvede Roth IRA har eksisteret i mere end fem år, er alle udbetalinger skattefrie inklusive både bidrag og indtjening. Hvis den ikke har eksisteret i mere end fem år, er indkomst skattepligtig, når den hæves, men bidrag er det ikke.

Tidligere kunne modtagere af en nedarvet IRA strække deres udbetalinger. Begyndende i 2020, ifølge SECURE Act, ikke-ægtefællebegunstigede skal tage 100 % af udlodningerne inden for en 10-årig periode. Der er visse klasser af mennesker, såsom mindreårige børn og ægtefæller, der kan overføre IRA til deres navn og udskyde deres distributioner. Spørg din skatterevisor for at se, om du er kvalificeret.

En særlig overvejelse for arvede Roth IRA'er

For Roth IRA har IRS tilladt særlige hensyn til nedarvede Roth IRA'er. I stedet for at hæve efter femårsreglen giver de dig mulighed for at vælge at trække dig ud fra din forventede levetid. Kontakt din skatterevisor.

Roth IRA-undtagelser fra femårsreglen

Du kan kvalificere dig til en undtagelse fra femårsreglen, hvis du hæve $10,000 for dit første boligkøb. Du kan også kvalificere dig til en undtagelse, hvis du er handicappet, eller hvis du arver Roth IRA efter din død. Her er fem yderligere undtagelser, der er tilgængelige for dig:

• Brugen af ​​midlerne til dækning af ikke-refunderede lægeudgifter, hvis de overstiger 10 % af din justerede bruttoindkomst.

• Du er arbejdsløs og har ikke råd til sygeforsikringspræmier.

• Du skal dække udgifter til kvalificeret videregående uddannelse for enten dig eller et familiemedlem.

• IRS har pålagt dig en skatteafgift.

• Du accepterer at acceptere lige periodiske betalinger i fem år eller indtil du er 59 1/2, alt efter hvad der kommer sidst.

Når du er blevet 59 1/2 år, kan du til enhver tid hæve penge fra Roth IRA, hvis du har opfyldt femårsreglen. Hvis du ikke har opfyldt femårsreglen, kan du hæve dine bidrag skattefrit, men ikke din indtjening. Du skal ikke betale en bøde i dette tilfælde.

Bottom Line

Roth IRA femårsreglen pålægger en straf for udbetalinger fra din konto foretaget inden fem år efter dit første bidrag. Men hvis du kvalificerer dig, har IRS lavet undtagelser fra denne regel. I begge tilfælde, hvis du ikke er bekendt med femårsreglen og andre potentielle skattemæssige sanktioner, bør du overveje at arbejde med en finansiel ekspert.

Værktøjer til pensionsplanlægning

• Roth IRA femårsreglen er tilstrækkelig kompleks til, at du måske finder det bedst at konsultere en finansiel rådgiver, der er specialiseret i skatteplanlægning. At finde en kvalificeret finansiel rådgiver behøver ikke være svært. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.

• Kig på SmartAsset pensionsskat beregner for at bestemme, hvor du gerne vil bo under pensionen for at reducere din skattepligt.

• Hvor mange penge skal du bruge for at gå på pension? Find ud af det ved at bruge SmartAsset pensionsberegner.

Fotokredit: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada

Stillingen Forstå Roth IRA 5-års reglen dukkede først på SmartAsset Blog.