At arve en 401(k) kan tilføje en rynke til din økonomiske plan fra et skattemæssigt perspektiv. I henhold til 401(k) arveafgiftsregler er alle aktiver, der overføres fra en person til en anden, skattepligtige. Reglerne for at arve pensionsordninger, herunder arbejdspladsordninger og individuelle pensionskonti, er ikke nødvendigvis de samme som reglerne for arv af fast ejendom eller andre aktiver. Hvis du forudser arver en 401(k) fra en forælder, en ægtefælle eller en anden, er det vigtigt at kende dine muligheder for at minimere skattepligten. EN finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at sortere gennem disse muligheder, så du træffer en god beslutning.
Hvordan beskattes en 401(k) når den arves?
401 (k) arveafgift regler følger typisk samme strukturer som de skatteregler, der gælder ved indbetaling eller udbetaling til denne type pensionsordning. Når en person dør, bliver hans 401(k) en del af hans skattepligtige ejendom. Det betyder, at enhver skyldig skat på indtjening på kontoen, der ikke blev betalt i løbet af deres levetid, stadig skal betales.
Traditionelle 401(k) planer er finansieret med før skat dollars. Mens dette giver opsparere mulighed for at trække bidrag, mens de arbejder, beskattes udbetalinger med deres almindelige indkomstskattesats ved pensionering. Der kan gøres undtagelse for Roth 401 (k) planer. Med en Roth 401(k) ydes bidrag ved hjælp af dollars efter skat. Så kvalificerede hævninger fra disse planer er 100 % skattefrie.
Gå ikke glip af nyheder, der kan påvirke din økonomi. Få nyheder og tips at træffe smartere økonomiske beslutninger med SmartAssets semi-ugentlige e-mail. Det er 100 % gratis, og du kan til enhver tid afmelde dig. Tilmeld dig i dag.
Hvordan en nedarvet 401(k) beskattes afhænger af tre ting:
Forholdet mellem kontoejeren og den person, der arver 401(k)
Alderen på den person, der arver 401(k)
Hvor gammel var kontoejeren, da de døde
Hvordan du vælger at modtage en nedarvet 401(k) kan også påvirke, hvornår du betaler skat af det.
Hvem betaler skat af arvede 401(k)-aktiver?
Den person, der arver en 401(k) er ansvarlig for at betale eventuelle skyldige skat på kontoen. Når nogen tilmelder sig en 401(k) plan på arbejdet eller etablerer en solo 401 (k) for sig selv kan de vælge en eller flere begunstigede. Kontomodtagerne er berettiget til at modtage alle aktiver på kontoen, når den oprindelige kontoejer dør.
Ægtefæller er ofte navngivet som primære begunstigede, hvilket betyder, at de er berettiget til at modtage de resterende midler på kontoen. Hvis en primær modtager er gået forud for kontoejeren eller af en eller anden grund ikke ønsker at kræve en arvet 401(k), vil pengene gå til den næste navngivne kontingentmodtager.
Modtageren, der arver 401(k)-aktiver, er ansvarlig for at betale 401(k)-arveskat. Aktiverne på kontoen ville blive beskattet efter din almindelige indkomstskattesats, ikke skattesatsen for den oprindelige kontoejer. Det er muligt, at du kan blive skubbet ind i en højere moms, afhængigt af hvor meget du modtager fra en nedarvet 401(k).
Hvad gør jeg med en nedarvet 401(k)?
Hvad du vælger at gøre med en nedarvet 401(k) kan afhænge af, om du arver som ægtefælle eller ikke-ægtefælle. Hvis du var gift med den oprindelige kontoejer, og du er under 59.5 år, kan du gøre en af disse ting:
Træk den tilbage. Hvis du har brug for pengene fra en nedarvet 401(k) til lægeregninger, college omkostninger eller andre udgifter kan du hæve det hele i et engangsbeløb. Du skulle selvfølgelig betale skat af udlodningen.
Lad det være. Du kan vælge at efterlade penge i din ægtefælles 401(k)-plan og tage regelmæssige udlodninger fra den, mens du betaler skat af disse udlodninger. Du behøver dog ikke betale en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning på disse distributioner.
Rul den over. Du kan også vælge at overføre arvede 401(k)-midler til din egen 401(k)-plan eller til en IRA. Dette gør det muligt for pengene at fortsætte med at vokse, og midlerne vil blive behandlet som dine egne i skattemæssig henseende.
Nedarvet IRA. Du kan også rulle en nedarvet 401(k) til en ny arvede IRA. Du kan sørge for, at 401(k)-planens depotbank overfører aktiver direkte på dine vegne for at undgå, at pengene beskattes som en udlodning. En arvet IRA vil give dig mulighed for at foretage tidlige udbetalinger uden at udløse en 10% skattebod.
Det er vigtigt at bemærke, at med disse muligheder kan om din ægtefælle var 70.5 på tidspunktet for deres død afgøre, hvornår du skal tage krævede minimumsfordelinger fra en nedarvet 401(k).
Hvis du er en ikke-ægtefællebegunstiget og arver en 401(k), er dine muligheder for at administrere det lidt anderledes. Under Sikker lov, er du forpligtet til at hæve alle aktiver fra en nedarvet 401(k) inden for 10 år efter den oprindelige kontoejers død. Eventuelle penge tilbage på kontoen, når den 10-årige periode slutter, vil blive underlagt en 50% skattebod. Undtagelser fra denne regel er tilladt for mindreårige og begunstigede, som er handicappede eller kronisk syge.
Så du kunne vælge en engangsudlodning eller sprede udlodninger. Uanset hvad, skylder du indkomstskat af de beløb, du tager fra planen. Du kan også vælge den nedarvede IRA-rollover-mulighed, som kan sænke mængden af skyldige skatter i løbet af din levetid, afhængigt af din skatteramme.
Hvordan undgår jeg arveafgift på min 401(k)?
Den nemmeste måde at undgå 401(k) arveafgift som ægtefælle kan være at rulle pengene over i en nedarvet IRA. Dette giver dig mulighed for at forblive modtageren af pengene uden at blive underlagt en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning. Derudover behøver du ikke begynde at tage de nødvendige minimumsudlodninger fra kontoen, før din ægtefælle ville være fyldt 72 år.
Det kunne virke til din fordel for at minimere arveafgifter på en 401(k), hvis din ægtefælle gik bort i en yngre alder, og der er en aldersforskel mellem jer. Hvis du skulle rulle pengene ind i din egen IRA, ville standard RMD-regler gælde. Det betyder, at RMD'er vil træde i kraft, når du når 72 år og være baseret på din forventede levetid.
Der er en anden mulighed for at undgå 401(k) arveafgift. Du kunne fraskrive sig arven i det hele taget. Hvis du skulle fraskrive dig en nedarvet 401(k), ville pengene gå videre til den næste kontingentmodtager. Dette er noget, du kan overveje, hvis du hellere vil undgå 401(k) arveafgiftshovedpine, du ikke nødvendigvis har brug for pengene, eller du simpelthen hellere vil se dem gå til en anden.
The Bottom Line
At arve en 401(k) fra en ægtefælle eller forælder kan fange dig økonomisk, hvis du ikke er klar over de potentielle skattemæssige konsekvenser. Hvis du ved, at du er opført som modtager af en andens 401(k) eller en lignende plan, såsom en 403(b)- eller 457-konto, kan planlægning i forvejen hjælpe dig med at undgå vanskelige skattesituationer.
Tips til skatteplanlægning
Hvis du har en 401(k), som du planlægger at give videre til en anden, er det vigtigt at overveje, hvordan det kan påvirke din ejendomsplan som helhed. Og i løbet af din levetid vil du måske udnytte din 401(k) til dets maksimale potentiale for at realisere den største skattefordel. Det kan betyde, at du maksimalt kan bidrage årligt, herunder indhentningsbidrag, når du når en alder af 50 år. Fuldt brug af en 401(k) eller IRA kan hjælpe med at udligne noget af det, du måtte betale i kapitalgevinstskat, hvis du også investerer i en skattepligtig mæglerkonto.
Overvej at tale med en finansiel rådgiver om, hvordan det at arve en 401(k) kan påvirke dig, og hvad dine muligheder er for at minimere skyldige skat. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere i dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.
Fotokredit: ©iStock.com/PeopleImages
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html