Hvordan man vælger mellem før skat og Roth 401(k) bidrag

Uanset om du starter et nyt job eller opdaterer pensionsopsparingsmålene, skal du muligvis vælge mellem før skat eller Roth 401(k) bidrag - og valget kan være mere kompleks end du tror.

Mens 401(k)-indskud før skat tilbyder en forudgående skattefradrag, vokser midlerne skatteudskudt, hvilket betyder, at du skylder afgifter ved udbetaling. Derimod sker Roth 401(k)-bidrag efter skat, men din fremtidige indtjening vokser skattefrit.

De fleste planer har begge muligheder. Rundt regnet 88 % af 401(k)-planer tilbød Roth-konti i 2021, næsten det dobbelte fra for et årti siden, ifølge Plan Sponsor Council of America, som undersøgte mere end 550 arbejdsgivere.   

Mens din nuværende og fremtidige skatteklasser er en del af puslespillet, siger eksperter, at der er andre faktorer at overveje.

"Det er svært at tale i brede vendinger, fordi der er så mange ting, der skal bruges til at træffe den beslutning," sagde den certificerede finansplanlægger Ashton Lawrence, partner hos Goldfinch Wealth Management i Greenville, South Carolina.

Sådan beslutter du, hvad der er rigtigt for din 401(k).

Et af de store spørgsmål, du skal overveje, er, om du forventer at være i en højere eller lavere skatteklasse i pension, siger eksperter.

Generelt set er bidrag før skat bedre for højere indkomster på grund af den forudgående skattefradrag, sagde Lawrence. Men hvis din skatteramme er lavere, kan det være fornuftigt at betale afgifter nu med Roth-indskud.

Lawrence Pon, en CFP og statsautoriseret revisor hos Pon & Associates i Redwood City, Californien, sagde, at Roth 401(k)-bidrag typisk er gode for yngre arbejdere, der forventer at tjene mere senere i deres karriere.

"Hvis du er i 22% eller 24% eller lavere, synes jeg, at Roth-bidraget giver mening, forudsat at du vil være i en højere parentes ved pensionering," sagde han. 

Selvom det er uklart, hvordan Kongressen kan ændre skattepolitik, er flere bestemmelser fra Tax Cuts and Jobs Act of 2017 planlagt til solnedgang i 2026, herunder lavere skatteniveauer og et højere standardfradrag.

Eksperter siger, at disse forventede ændringer også kan indgå i analysen af ​​bidrag før skat vs. Roth.

"Vi er i dette lavskattepunkt," sagde Catherine Valega, en CFP og grundlægger af Green Bee Advisory i Boston, med henvisning til den treårige periode, før skatterammerne kan blive højere. "Jeg siger, at skatter er til salg." 

Mens Roth-bidrag er en "no-brainer" for unge, lavtlønnede, sagde hun, at det nuværende skattemiljø også har gjort disse indskud mere attraktive for kunder med højere indkomst. 

"Jeg har kunder, der kan få $22,500 ind i tre år," sagde Valega. "Det er en pæn del af forandringen, der vil vokse skattefrit."

plus, seneste ændringer fra Secure 2.0 har gjort Roth 401(k) bidrag mere tiltalende for nogle investorer, sagde hun. Planer kan nu tilbyde Roth arbejdsgiverkampe, og Roth 401(k)s har ikke længere påkrævede minimumsudlodninger. Selvfølgelig kan planerne variere baseret på, hvilke funktioner arbejdsgiverne vælger at vedtage.

Lawrence fra Goldfinch Wealth Management sagde, at 'legacy-mål' også er en faktor, når man skal vælge mellem før skat og Roth-bidrag. "Ejendomsplanlægning er ved at blive en større del af det, folk rent faktisk tænker på," sagde han.

Siden Secure Act fra 2019 er skatteplanlægning blevet sværere for nedarvede individuelle pensionskonti. Tidligere kunne ikke-ægtefællebegunstigede "strække" udbetalinger over deres levetid. Men nu skal de udtømme arvede IRA'er inden for 10 år, kendt som "10-års reglen".

Tidslinjen for tilbagetrækning er nu "meget mere kompakt, hvilket kan påvirke modtageren, især hvis de er i deres højeste indtjeningsår," sagde Lawrence.

Men Roth IRA'er kan være et "bedre ejendomsplanlægningsværktøj" end traditionelle konti før skat, fordi ikke-ægtefællebegunstigede ikke skylder skat på udbetalinger, sagde han.

"Alle har deres egne præferencer," tilføjede Lawrence. "Vi prøver bare at give de bedste muligheder for det, de forsøger at opnå."