Kapitalgevinster og kurstab har begge skattemæssige konsekvenser. Når du sælger aktier med fortjeneste, skylder du skat af disse gevinster. Disse skatter beregnes ud fra kursgevinster. Men når det kommer til investeringer, beskatter IRS dig baseret på dine nettogevinster for hele året. Det betyder, at du beregner din skat baseret på det samlede overskud, du har lavet efter at have taget højde for eventuelle investeringstab, du har taget i løbet af året. Du kan forenkle denne proces, hvis du arbejde med en finansiel rådgiver der er specialiseret i skatteplanlægning.
Hvordan IRS definerer kapitalgevinster
Kapitalgevinster er de penge, du tjener, når du sælger en investering med fortjeneste. Der er tre nøgleelementer her at forstå. For det første kapitalgevinster beregnes som overskud frem for nettogevinster. For eksempel, når du sælger en aktie, beregnes dine kapitalgevinster på aktiesalget som salgsprisen på aktien minus den pris, du betalte for aktien.
Så lad os sige, at du køber 10 aktier til $50 pr. Du ville betale $500 for dette aktiekøb.
Sig derefter, at du sælger disse 10 aktier til $60 pr. Du ville netto $600 for dette aktiesalg. Du vil tjene $100 på dette aktiesalg (salgsprisen på $600 minus købsprisen på $500). Denne fortjeneste på $100 er den skattepligtige kapitalgevinst.
Sekund, kapitalgevinster skal realiseres for at blive beskattet. Skattemæssigt realiseres en kursgevinst, når du gennemfører salget af et investeringsaktiv. Simpel udsving i et aktivs pris udløser ikke kapitalgevinster eller -tab, de sporer simpelthen din potentielle værdi, hvis du skulle sælge aktivet i dag. Så hvis din akties kurs stiger i 2022, skylder du ikke skat. Men hvis du sælge den aktie og modtager pengene fra det salg i 2022, skylder du skat i 2022.
Hvad er kapitaltab
Ligesom med indkomst betaler du skat af dine kursgevinster årligt. Det betyder, at du summerer det overskud, du har opnået ved at sælge investeringer i løbet af året og betaler skat af det hele i ét engangsbeløb hver 15. april. Skattepligtige kursgevinster opgøres dog som din nettogevinst, hvilket betyder, at du summerer dit overskud i løbet af året og fratrække derefter alle dine tab. Resultatet er din netto, skattepligtige kapitalgevinst for det pågældende år.
Kapitaltab defineres som ethvert salg af et investeringsaktiv, såsom aktier, hvor du taber penge. Ligesom en kursgevinst skal tab realiseres. Det betyder, at du rent faktisk skal gennemføre salget og indsamle eventuelle tilknyttede penge; blot prisudsving udløser ikke et tab. Du beregner kapitaltab, som du gør gevinster, ved salgsprisen minus den betalte pris.
Så lad os sige, at du køber 10 aktier til $50 pr. Du ville betale $500 for dette aktiekøb. Lad os sige, at du sælger disse 10 aktier til $40 pr. aktie, hvilket giver $400. Du ville miste $100 fra dette aktiesalg (salgsprisen på $400 minus købsprisen på $500). Denne forskel på $100 er dit kapitaltab.
Sådan trækker du kapitaltab fra din skat
Kapitaltab, herunder fra salg af aktier, reducerer dine skattepligtige kapitalgevinster på dollar-for-dollar-basis. Hvis du taber lige så meget, som du tjener i et givet år, kan det eliminere dine skattepligtige kapitalgevinster helt. Hvis du mister mere, end du tjener, kan du rulle et begrænset beløb af kurstab over på din almindelige indkomst som et skattefradrag. Her er de to vigtigste måder at trække kapitaltab fra din skat på.
1. Træk fra kursgevinster
Når du betaler skat, beregner du både dine langsigtede og dine kortsigtede kapitalgevinster. Langsigtede kapitalgevinster er alt det overskud, du har opnået ved at sælge aktiver, der har været holdt i mere end et år og beskattes med den lavere kapitalgevinstskattesats. Kortsigtede kapitalgevinster er alt det overskud, du har opnået ved at sælge aktiver, du havde i mindre end et år. Disse beskattes som almindelig indkomst.
Derefter beregner du dine kurstab på samme måde og bestemmer både langsigtede og kortsigtede tab på samme grundlag.
Dine kurstab udligner først kapitalgevinster i samme kategori. Det betyder, at langsigtede tab først opvejer langsigtede gevinster og kortsigtede tab først opvejer kortsigtede gevinster. Når dine tab overstiger din gevinst, kan du overføre den kategoris tab til den anden.
Lad os f.eks. sige, at du havde følgende handelsprofil på et år:
Langsigtede gevinster: $1,000
Langsigtede tab: $500
Kortsigtede gevinster: $250
Kortsigtede tab: $400
Først trækker du dine langsigtede tab fra dine langsigtede gevinster, hvilket efterlader dig med skattepligtige langsigtede kapitalgevinster på $500 for året ($1,000 - $500). Den næste ting du skal gøre er at trække dine kortsigtede tab fra din gevinster på kort sigt. Da dine kortsigtede tab er større end dine kortsigtede gevinster, efterlader dette dig med nul skattepligtige kortsigtede kapitalgevinster ($250 gevinster - $400 tab).
Du overfører nu overskydende tab fra den ene kategori til den næste. I dette tilfælde oversteg dine kortsigtede tab dine kortsigtede gevinster med $150. Så du reducerer dine resterende langsigtede gevinster med det beløb, hvilket efterlader dig med skattepligtige langsigtede kapitalgevinster på $350 for året ($500 langsigtede gevinster efter tab - $150 overskydende kortsigtede tab).
2. Træk overskydende tab fra indkomsten
Kapitaltab kan i begrænset omfang gælde almindelige indkomstskatter. Hvis dine samlede kurstab overstiger din samlede kursgevinst, overfører du disse tab som et fradrag i din almindelige indkomst. Hvert år kan du kræve kapitaltab op til $3,000 som fradrag i din indkomstskat (op til $1,500 for ægtepar, der ansøger separat). Hvis dine tab overstiger $3,000, kan du overføre disse tab som skattefradrag i de kommende år.
Så sig for eksempel, at du har en meget dårligt år på markedet. Du sælger aktier for en samlet gevinst på $10,000, men sælger andre aktier for et samlet tab på $15,000. Du kan trække de første $ 10,000 af disse tab fra dine kapitalgevinster, så du ikke har nogen skattepligtig kapitalgevinst for året. Dette ville efterlade dig med et overskydende kapitaltab på $5,000.
Du kan kræve $3,000 af disse tab som fradrag på din almindelige indkomstskatter for året. Derefter kan du året efter kræve de resterende 2,000 $ som et fremført fradrag på det års indkomstskat.
Høstoptagelse af skatter
Endelig, mens en fuldstændig diskussion af dette emne ligger uden for denne artikels omfang, kan du med omhyggelig investering udføre det, der er kendt som "skattetabshøst." Dette er praksis med at sælge aktiver med tab for at maksimere fradragene på dine skatter.
Normalt er det bedste måde at bruge skattetabshøst på er til timing af dit salg af allerede urentable aktiver. Hvis du alligevel kommer til at tabe penge på aktier, kan det være nyttigt at strukturere salget omkring reduktion af skattepligtige kapitalgevinster.
The Bottom Line
Hvert år beskattes du af dine samlede kursgevinster for året. Det betyder, at når du tjener penge på at sælge dine aktier, kan du fratrække penge, som du mister ved at sælge aktier, så du kan reducere dine samlede skattepligtige kapitalgevinster for året. Dette er en vigtig praksis at være opmærksom på, især hvis du ikke arbejder med en professionel, så du kan maksimere din skattefradrag og sænk hvor meget du skylder.
Tips om skatter
Det er altid bedre at undgå potentielle tab, og det er her du måske vil overveje at få hjælp. Du kan arbejde med en finansiel rådgiver, som kan administrere dine aktiver for dig eller hjælpe dig med at oprette den rigtige aktivallokeringsplan. Det behøver ikke være svært at finde den rigtige finansielle rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.
Skattetab høst kan være uden for denne artikels omfang, men SmartAsset's Elizabeth Stapleton dykker ned i emnet. Hvis du skal tabe penge på aktiemarkedet, så lær hvordan du får det til at tælle.
Fotokredit: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Stillingen Sådan trækker du aktietab fra din skat dukkede først på SmartAsset Blog.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html