IRS hæver udelukkelsen af ​​ejendomsskat til $12.92 millioner for 2023

Ultra-velhavende amerikanere kan snart beskytte flere aktiver mod føderale ejendomsskatter, meddelte IRS i denne uge. 

Fra 2023 kan enkeltpersoner overføre op til 12.92 millioner dollars til arvinger, under livstid eller ved døden, uden at udløse en føderal ejendomsskat, op fra 12.06 millioner dollars i 2022. 

Da ægtepar kan dele udelukkelser ved at vælge portabilitet, deres samlede grænser er dobbelte, hvilket tillader overførsler på op til næsten $26 millioner for 2023 sammenlignet med lidt over $24 millioner i 2022. 

Mere fra Personlig Finans:
IRS: Her er de nye indkomstskatteklasser for 2023
Der er tid til at få serie I-obligationer, der betaler 9.62 % i seks måneder
'Personlige inflationsrater' varierer alt efter, hvor du bor, og andre faktorer

Næste år er der også en højere årlig grænse for skattefrie gaver. I 2023 kan filerne give $17,000 væk pr. modtager uden at reducere deres livstidsekskludering på $12.92 millioner. Det er en stigning fra $16,000 i 2022.   

Disse stigninger er en del af styrelsens årlige inflationsjusteringer, der påvirker føderale indkomstskatteklasser, standardfradrag og snesevis af andre bestemmelser.

Uanset om udelukkelsen af ​​ejendomsskat er $12.06 millioner eller $12.92 millioner, vil det sandsynligvis ikke gøre en "væsentlig forskel," sagde Adam Brewer, en skatteadvokat med AB Tax Law i San Diego og Honolulu. "Men bestemt, alt hjælper, så hvorfor ikke drage fordel af det?"

Med aktiemarkedet nede i 2022, sidder mange på porteføljer med lavere værdi, og den højere udelukkelse i 2023 kan give muligheder for "mere aggressive" ejendomsplanlægningsteknikker, såsom skærmning af rigdom via truster, sagde han. 

"Det virker bare som næsten en no-brainer," sagde Brewer.

Udelukkelsen af ​​ejendomsskat er groft fordoblet siden republikanernes signaturskatteeftersyn i 2017. Uden yderligere handling fra Kongressen vil bestemmelsen udløbe efter 2025, hvilket efterlader et begrænset vindue til at udnytte de højere grænser.

Alligevel ramte mange skatteyderne har arbejdet med rådgivere at forberede sig på den "potentielle risiko", ifølge Brewer. "Vi taler om ultra-velhavende individer her," sagde han, og disse familier vil ikke få en væsentlig del af deres rigdom skadet af "kongressens luner."

Uanset hvilken lovgivning der sker, tegner 2023 sig til at blive et "meget stort år for ejendomsplanlægning," tilføjede Brewer.