IRS siger, at det ikke vil beskatte Californiens middelklasseskatterefusion

Slap af, californiere – middelklassens skatterefusion, du modtog sidste år, vil ikke være underlagt føderale skatter.

Internal Revenue Service udstedte længe ventet vejledning Fredag ​​eftermiddag sagde, at det "er fast besluttet, at det ikke vil udfordre skattepligten af ​​betalinger relateret til generel velfærd og katastrofehjælp." Californiens middelklasseskatterefusion falder ind under den kategori, sagde agenturet, ligesom betalingerne i 16 andre stater.

Ifølge IRS behøver du ikke at indberette betalingen som indkomst på dit 2022-afkast. Så modtagere kan ignorere den føderale 1099-MISC-formular, der blev sendt ud i sidste måned af statens Franchise Tax Board.

Revisorer over hele Californien havde brokket sig i ugevis over IRS' afvisning af at afklare spørgsmålet. Og torsdag tilføjede IRS' interne skatteyderadvokattjeneste sin stemme et blog-indlæg.

"At give skatteyderne valget mellem at vente med at indsende deres opgørelser og modtage deres refusion eller indsende afkast nu, hvor IRS senere kan fastslå, at det er unøjagtigt, er ikke acceptabelt," sagde National Taxpayer Advocate. Advokaten er en uafhængig afdeling inden for IRS, der hjælper skatteyderne med at løse problemer med agenturet.

"Dette var et kendt problem med konsekvenser for titusindvis af millioner af skatteydere, selvangivelsesforberedere (som stadig udarbejder de fleste føderale selvangivelser) og skattesoftwareudviklere. Manglen på at have identificeret og løst dette problem før indleveringssæsonen tyder på, at nogen eller alle sov ved kontakten."

Selvom IRS har udgivet adskillige vejledninger til en værdi af skove om forviklingerne i den føderale skattelovgivning, tøvede den med at afklare, hvordan californiske husholdninger skulle behandle de $200 til $1,050, de modtog fra statens middelklasseskatterefusion. Forvirringen stammede fra det faktum, at betalingerne faktisk ikke var skatterefusion, men blot var (i mangel på et bedre udtryk) uddelinger. Var de skatterefusioner, ville de kun blive betragtet som skattepligtig indkomst af FB for modtagere, der specificerer deres fradrag og afskriver deres statsskatter.

Historien fortsætter

Og mens betalingerne blev finansieret med føderale COVID-19 nødhjælpsdollar, var de ikke eksplicit rettet mod at hjælpe mennesker berørt af pandemien - en betegnelse, der ville have fritaget dem fra føderal beskatning. I stedet fakturerede Californien pengene som lettelse fra statens høje benzinpriser.

I sidste uge opfordrede IRS skatteyderne, der var usikre på, hvordan de skulle behandle disse betalinger hold ud med at arkivere deres føderale afkast, der lover at give klarhed til i det mindste nogle skatteydere i denne uge.

Matthew Frankel, en certificeret finansiel planlægger og bidragyder til Motley Fool finansiel hjemmeside, sagde de 17 stater, der udstedte en form for rabat sidste år, brugte typisk føderale COVID-hjælpepenge til at betale for dem. Det erklærede mål med bistanden var dog normalt at hjælpe husholdninger med at klare inflationen, sagde Frankel.

Disse former for rabatter burde være fritaget for føderale skatter, sagde han, fordi de falder ind under "generel velfærdsudelukkelse." Denne kategori dækker betalinger, som en stat foretager til gavn for offentligheden som helhed, såsom de checks, Californien sendte til husholdninger med lav og moderat indkomst i 2021 som en del af Golden State Stimulus program.

I fredagens vejledning sagde IRS, at afgørelsen af, om en betaling passer ind i de skattefrie kategorier af generel velfærd eller katastrofehjælp, var "en kompleks faktaintensiv undersøgelse, der afhænger af en række overvejelser."

I betragtning af både arten af ​​betalingerne og skatteydernes behov for "sikkerhed og klarhed", sagde IRS, at det "ikke vil anfægte behandlingen af ​​2022-betalingen som udelukket for indkomst på en original eller ændret afkast." En grund, sagde det, var "det faktum, at erklæringen om pandemisk nødsituation slutter i maj 2023, hvilket kun gør dette til et problem for skatteåret 2022."

De fleste californiere modtog deres middelklasseskatterefusion i 2022, men nogle betalinger gik ud i år.

Statens Franchise Tax Board har sagt, at Californien ikke vil beskatte betalingerne. Det gav ingen vejledning om, hvorvidt pengene ville være underlagt føderale skatter.

H&R Block ventede ikke på, at IRS skulle komme ud af hegnet, sagde Frankel; tjenesten har behandlet middelklasseskatterefusionen som fritaget for føderale skatter og har ikke ventet på at indsende indberetninger. På samme måde, sagde han, behandler Intuits TurboTax-software betalingerne som skattefritaget.

Skatteprofessionelle siger, at californiere bør indsende deres afkast, så snart de kan. Det skyldes, at omkring 75 % af husstandene skal betales tilbage - gennemsnittet var lidt mere end $3,000 sidste år - og jo længere de venter med at gøre krav på det, jo længere låner de penge til Feds rentefrit. Værre, nogle skatteprofessionelle advarer, jo senere du indgiver, jo større er risikoen for, at en svindler vil bruge dit stjålne CPR-nummer til at forsøge at kræve din refusion, før du gør det.

Denne historie oprindeligt udkom i Los Angeles Times.