IRS's RMD-regelændring kan gøre din Roth IRA mere værdifuld

Internal Revenue Service har foreslået regelændringer, der kan have en væsentlig indvirkning på, hvordan modtagerne vil forvalte arvet pensionering regnskaber. De foreslåede forordninger, som blev offentliggjort i sidste måned, overraskede nogle i finanssektoren, da de tilbyder en ny fortolkning af Sikker lov og ændre reglerne for de påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) af nedarvede IRA'er, 401(k)s og andre konti.

Takeawayen? De foreslåede regelændringer kan gøre Roth-konti og Roth-konverteringer endnu mere værdifulde end nogensinde, da de ikke er underlagt RMD'er. EN finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at planlægge pensionering og give mening om nye regler, når de er lavet.

IRS har ny fortolkning af RMD-regler

I sidste måned offentliggjorde IRS 275 siders foreslåede regler i et forsøg på at tydeliggøre dele af SECURE Act, loven fra 2019, der foretog en række højprofilerede ændringer af pensionssystemet i USA. En af disse ændringer var elimineringen af det "stræk IRA."

Før SECURE Act kunne en person, der arvede en IRA eller en lignende pensionskonto, opfylde sin RMD forpligtelse ved at foretage årlige hævninger, der var baseret på personens egen forventede levetid. Strækningen IRA som særligt værdifuld for unge mennesker med nedarvede pensionskonti, da det gjorde det muligt for modtagere at sprede deres hævninger og udskyde skatter i løbet af mange årtier.

Men i henhold til SECURE Act skal ikke-ægtefæller, der arver en pensionskonto, hæve alle sine aktiver inden udgangen af ​​det 10. år efter den oprindelige kontoejers død. Som et resultat er IRS i stand til at beskatte disse penge hurtigere.

Alligevel giver 10-års reglen stadig mulighed for en vis fleksibilitet. Modtageren kan hæve pengene så hurtigt eller så langsomt, som han eller hun ønsker, inklusive et engangsbeløb, så længe kontoens formue er trukket ud inden udgangen af ​​det 10. år.

Men alt dette kan ændre sig under regeringens seneste fortolkning af SECURE Act. I henhold til reglerne foreslået af IRS vil en modtager, der arver en traditionel IRA eller en arbejdsgiversponsoreret konto, også være forpligtet til at tage RMD'er hvert år, hvis den oprindelige ejer havde nået RMD-alderen, før han døde. Disse støttemodtagere vil ikke kun være underlagt RMD'er baseret på deres egen forventede levetid i år 1-9, men de skal også tegne regnskabet fuldstændigt ved udgangen af ​​år 10.

Historien fortsætter

IRS' fortolkning af Secure Act overraskede nogle i branchen. ThinkAdvisor kaldte RMD-bestemmelsen et "overraskelsestwist." Ian Berger, en IRA-analytiker for Ed Slott and Company, skrev at IRS "har kastet os en kurvekugle" ved at fortolke SECURE Acts 10-års regel på en "helt uventet måde."

"Det blev oprindeligt antaget, at IRA-modtagere ikke ville have noget krav om at tage midler ud over nogen tidsplan - kun at kontoen skulle tømmes inden udgangen af ​​det tiende år," sagde Glen Goland, en certificeret finansiel planlægger (CFP) og senior rigdomsstrateg hos Arnerich Massena i Portland, Oregon.

”Revisorerne og advokaterne, som jeg har talt med, forventede ikke denne ændring; men det er i tråd med de seneste forsøg på at fremskynde genereringen af ​​skatteindtægter fra IRA-konti,” tilføjede han.

Spørgsmålet er naturligvis, om de foreslåede regler rent faktisk vil træde i kraft. Det føderale agentur indsamler skriftlige og elektroniske kommentarer indtil den 25. maj. En offentlig høring om forslaget er planlagt til den 15. juni kl.

Sådan reagerer du: Gå med en Roth-konto

Mens de foreslåede regler kom som et stød for nogle i branchen, var Dawn Dahlby ikke blandt dem, der var overrasket over den potentielle politik, der kunne høres. Om noget sagde Scottsdale, Arizona-baserede CFP, at den potentielle regelændring understreger værdien af ​​at have Roth-konti.

Det er fordi Roth IRAs , Roth 401(k)s, som er finansieret med dollars efter skat, er ikke underlagt RMD'er. Som følge heraf kan en person, der arver en Roth IRA, formentlig beholde aktiverne på kontoen i de fulde 10 år, før de trækker dem tilbage, selvom IRS-reglerne træder i kraft.

Som Dahlby bemærker, arver de fleste begunstigede en ikke-ægtefælles pensionskonto i middelalderen og senere, måske når en ældre forælder dør. "For de fleste af os er det på et tidspunkt, hvor vi er i vores højere indtjeningsår. Vi er i vores højeste skatteramme år, og vi vil hellere arve Roth IRA'er,” sagde Dahlby, en adfærdsmæssig finansiel rådgiver.

Som følge heraf bør folk, der ønsker at overlade pensionskonti til modtagere, overveje at konvertere deres traditionelle konto til en Roth IRA, hvis de er berettigede. De, der stadig arbejder, kan simpelthen begynde at bidrage til en Roth IRA nu.

Både Dahlby og Goland sagde, at de begge arbejder med klienter for at udføre Roth-konverteringer mellem pensionsalderen og RMD-alderen (72). Ved at rulle aktiver fra traditionelle konti til en Roth IRA, vil en klient og deres begunstigede helt give afkald på RMD'er eller reducere størrelsen på fremtidige distributioner fra ikke-Roth-konti.

"Hvis du forventer at have betydelige pensionsindtægter fra kilder uden for social sikring (fast ejendom, pensioner, obligationer osv.), så bør du også overveje en Roth IRA som en måde at spare op til pension uden at øge størrelsen af ​​dit krævede distributioner," sagde Goland. "De foreslåede finansforordninger tilføjer flere grunde til at overveje at finansiere (eller konvertere til) en Roth, for at efterlade din modtager et meningsfuldt aktiv uden den potentielle skattemæssige hovedpine."

Dahlby bemærker dog, at det er vigtigt at begrænse konverteringer i et givet år, så en kunde ikke bliver drevet ind i et højere skatteniveau.

"Der er en væsentlig forskel, om du har arvet skattepligtige eller skattefri konti," sagde hun. "At fortælle den yngre generation om at investere i deres Roth IRA'er, Roth 401k konti, når deres skatteramme er lavere, er super vigtigt."

Bottom Line

SECURE Act, som blev vedtaget i 2019, afsluttede strækningen IRA for de fleste og erstattede den med 10-års reglen. Men under en ny fortolkning af loven fra IRS, kan det være nødvendigt at styre arvede IRA'er og 401(k)'er anderledes.

Ifølge de regler, der blev foreslået i februar, skulle en ikke-ægtefællebegunstiget, der arver en pensionskonto, tage årlige RMD'er fra kontoen, hvis den oprindelige ejer havde nået RMD-alderen, før han døde. Det betyder, at de ikke ville have tilladelse til at hæve et engangsbeløb ved udgangen af ​​det 10. år, og i stedet ville blive forpligtet til at trække kontoen hurtigere.

Hvis den nye fortolkning af SECURE Act opretholdes, kan det gøre Roth IRA'er endnu mere værdifulde, da Roth-konti ikke er underlagt RMD'er. Dawn Dahlby, en CFP og adfærdsmæssig finansiel rådgiver, sagde, at den foreslåede ændring blot er endnu en grund til at have en Roth IRA eller 401(k).

Tips til at nå dine pensionsmål

• Gå ikke alene. En finansiel rådgiver kan tilbyde kyndig vejledning, når det kommer til opsparing og planlægning af pension. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.

• Det er vigtigt at vide, hvor du står, og om du er på vej til at nå dine mål. SmartAsset's pensionering , investering lommeregnere er gode værktøjer til at hjælpe dig med at vurdere dine fremskridt.

• Inflationen har nået det højeste niveau i 40 år og kan fortsætte med at stige. At have en strategi til at bekæmpe inflation er nøglen for folk, der sparer op til pension. EN undersøgelse fra Dimensional Fund Advisors fandt ud af, at en indkomstfokuseret portefølje er mere sandsynlig end en formuefokuseret strategi for at få dig igennem dit liv uden en større katastrofe.

Fotokredit: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491

Stillingen IRS kan gøre din Roth IRA mere værdifuld med denne RMD-regelændring dukkede først på SmartAsset Blog.