Er en IRA en kvalificeret plan?

En kvalificeret pensionsordning er en investeringsplan, der tilbydes af en arbejdsgiver, der er kvalificeret til skattelettelser under Internal Revenue Service (IRS) og ERISA retningslinjer. En individuel pensionskonto (IRA) tilbydes ikke (med undtagelse af SEP IRA'er , ENKELE IRAS) af en arbejdsgiver. En traditionel eller Roth IRA er således ikke teknisk set en kvalificeret plan, selvom de har mange af de samme skattefordele for pensionsopsparere.

Virksomheder kan også tilbyde ikke-kvalificerede planer til medarbejdere, der kan omfatte udskudt kompensation planer, split-dollar livsforsikring og executive bonus planer. Fordi disse ikke er ERISA-kompatible, nyder de ikke godt af skattefordele ved kvalificerede planer.

Traditionelle IRA'er

Traditionelle IRA'er er opsparingsordninger, der giver dig fordelen ved skattefordelt vækst. Da bidrag til dem ydes med penge, der endnu ikke er blevet beskattet, får investorer generelt en skattefradrag, selvom denne afskrivning kan ske begrænset eller ikke tilladtafhængig af din indkomst og om du har en kvalificeret pensionsordning på arbejdet.

Der skal dog betales skat af udlodninger, som du skal begynde at tage i en alder af 72, selvom du ikke er gået på pension endnu. Disse kaldes påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er); beløbet bestemmes af en IRS-formel, der involverer din alder og din kontosaldo. Generelt er det seneste, du kan begynde at tage dem, senest den 1. april i året efter det år, hvor du fylder 72.

Hvis du hæver penge, før du fylder 59½, vil du blive pålagt en bøde på 10 % førtidig hævning ud over det sædvanlige krav om at betale indkomstskat af det beløb, du tager.

Der er også grænser for, hvor meget du kan bidrage med til en IRA hvert år. I 2022 er du begrænset til i alt $6,000 for året ($7,000, hvis du er 50 eller ældre) for alle de IRA'er, du måtte have. I 2023 er denne grænse blevet øget til $6,500 (eller $7,500, hvis du er 50 år og ældre og kvalificerer dig til det ekstra indhentningsbidrag).

IRA-planudbydere tillader indehavere at udpege modtagere, og nogle planindehavere tillader modtagere i flere generationer. Fordi traditionelle IRA'er giver enkeltpersoner mulighed for at investere på et skatteudskudt grundlag, er de velegnede til folk, der er i en høj skatteramme, men forventer at være i en lavere ved pensionering.

Roth IRAs

Roth IRA'er kræver, at investorer betaler skat af bidrag; du bidrager med andre ord med midler efter skat og får ikke en skatteafskrivning. Fordelen kommer, når du går på pension: Der beregnes ingen skat af udlodninger, hvilket betyder, at du ikke beskattes af nogen af ​​de penge, som din indkomst tjener i de år, den står på din Roth-konto. Hvis du skal have penge ud af kontoen, bliver du desuden ikke beskattet, hvis du kun udtager de indbetalinger, du oprindeligt har givet.

Roth IRA'er har ingen RMD'er; intet krav om, at du begynder at tage uddelinger. En anden fordel ved ingen RMD'er: Hvis du har råd til at holde midlerne, kan de fortsætte med at vokse skattefrit og videregives til dine arvinger. Arvingerne skal dog tage udlodninger.

Da Roth IRA'er tillader enkeltpersoner at investere på skattefri basis, er de velegnede til personer, der er i en lav skatteramme, men forventer at være i en højere ved pensionering. Faktisk er der indkomstbegrænsninger på, hvem der har tilladelse til at bidrage til en Roth IRA.

Dem med højere indkomster kan kun åbne en ved at rulle traditionelle IRA eller 401(k) penge over og betale betydelige skatter, en proces kaldet åbne en bagdør Roth IRA. En undtagelse: De, der har en Roth 401(k), kan rulle den over i en Roth IRA uden skattekravet.

Kvalificerede pensionsordninger

Nogle arbejdsgivere tilbyder defineret bidrag eller ydelsesbaserede pensionsordninger. Arbejdsgivere modtager incitamenter fra den amerikanske regering til at oprette disse planer under ERISA-reglerne.

Bidragsbaserede ordninger, såsom 401(k)s, har stort set erstattet ydelsesbaserede ordninger (den gammeldags pension) som den foretrukne model. Hos mange arbejdsgivere kan medarbejderne vælge at deltage i pensionsopsparingsordninger, som f.eks 401 (k) planer, hvor arbejdsgivere matcher bidrag og opsparing vokser på skattefordelt grundlag.

Ikke-kvalificerede planer falder ikke ind under ERISA-retningslinjerne, så de får ikke de samme skattefordele. De anses for at være arbejdsgiverens aktiver og kan beslaglægges af virksomhedens kreditorer. Hvis medarbejderen stopper, vil de sandsynligvis miste fordelene ved den ikke-kvalificerede plan. Fordelene er ingen bidragsgrænser og mere fleksibilitet. En Executive Bonus Plan er et eksempel.

The Bottom Line

En kvalificeret pensionsordning er en pensionsordning, der kun tilbydes af en arbejdsgiver, og som kvalificerer til skattelettelser. Efter sin definition er en IRA ikke en kvalificeret pensionsordning, da den ikke tilbydes af arbejdsgivere, i modsætning til 401(k)s, hvilket gør dem til kvalificerede pensionsordninger.

IRA'er deler dog mange af de samme funktioner og fordele som kvalificerede pensionsordninger, som enkeltpersoner kan bruge til at spare op til pensionering, enten sammen med kvalificerede pensionsordninger eller på egen hånd.