'Min ældre slægtning besluttede, at hun ikke længere kunne passe sig selv': Er hendes udgifter til plejehjem skattefradragsberettigede?

Er nogen af ​​disse månedlige gebyrer fradragsberettigede i skat som lægeudgifter?

Ser ud efter familien

Kære ser ud,

Jeg ønsker din pårørende en fuld og hurtig bedring. Jeg vil vædde på, at det har været hårdt for hende og hele hendes familie, inklusive dig. Den gode nyhed er, at skatteloven kan hjælpe.

Nogle, hvis ikke alle, af de omkostninger, du beskriver, er fradragsberettigede lægeudgifter, ifølge de skatteprofessionelle, jeg har interviewet. At få fradraget for lægeudgifter til at fungere for din pårørende kan medføre en ekstra indsats - men det kan helt sikkert betale sig.

At hævde den medicinske udgift kan være "en smerte i halen, fordi det kræver at føre optegnelser," sagde Letha Sgritta McDowell, umiddelbart tidligere præsident for National Academy of Elder Law Attorneys.

Men i en tid, hvor lægebehandlingen er så dyr, og inflationen gnaver i budgetterne, er de penge, der bliver brugt og det potentielle fradragsbeløb, efter al sandsynlighed det værd, sagde hun.

Tom Bayer, ansvarlig partner for Indianapolis-kontoret for Sikich, et skatte-, regnskabs- og konsulentfirma, gjorde det samme. "En del af [udgifterne], og potentielt det hele, kunne være fradragsberettiget," sagde han. Selvfølgelig er der en ekstra indsats for at samle rekorder, men "medmindre de bare er super-rige, kommer du til at samle en masse."

Udgangspunktet

IRS-koden indeholder standardfradraget og det specificerede fradrag. Skatteydere kan kun fratrække lægeudgifter, når de specificerer deres fradrag. Ud over lægeudgifter omfatter andre specificerede fradrag renter på realkreditlån, statslige og lokale skatter og velgørende bidrag.

De fleste amerikanere vælger standardfradraget. Frem til midten af ​​juli krævede 126.6 millioner returneringer standardfradraget, mens 11.7 millioner returnerede var specificeret, Det viser data fra IRS.

Hvorfor ubalancen?

Det giver flere penge mening, fordi størrelsen af ​​afskrivningen, der kommer fra standardfradraget, er større end størrelsen af ​​den afskrivning, der kunne komme fra at lægge alle de specificerede fradrag sammen.

Når amerikanerne indgiver deres føderale indkomstskat i begyndelsen af ​​næste år, standardfradrag vil være $12,950 for enkeltpersoner og $25,900 for ægtepar, der ansøger i fællesskab. For personer, der er 65 år eller ældre, er standardfradraget $14,700 for individuelle og $27,300 for ægtepar, der ansøger i fællesskab. Der er også et ekstra fradragsbeløb, hvis skatteyderen er juridisk blind.

Jeg kender ikke din slægtninges alder og civilstand, men for at give penge mening, skal summen af ​​hendes specificerede fradrag overstige det gældende standardfradragsbeløb.

Det kan være let at gøre, hvis vi diskuterer lægehjælp og plejehjem. Sidste år var de månedlige medianomkostninger på et plejehjem $4,500, ifølge Genworth Financial.

Hvis disse skøn er nogen vejledende, kan selv et kort ophold for din pårørende medføre nok omkostninger til at gøre et specificeret fradrag til det bedste træk.

Skatteoplysningerne

Skatteydere kan fratrække mængden af ​​læge- og tandlægeudgifter, der overstiger 7.5 % af den justerede bruttoindkomst (AGI). Til reference er AGI nummeret på linje 11 i 1040 i skatteåret 2021. Lægeudgiftsfradraget påberåbes på skema A.

Antag, at din slægtning tjente $70,000 om året (hvilket er lige omkring dette års medianindkomst i Amerika): Anvendelse af 7.5% til $70,000 er $5,250, så disse første $5,250 i medicinske udgifter kan ikke fratrækkes. Men de støtteberettigede lægeudgifter oven i det oprindelige beløb kan blive fratrukket. Igen er der en stor chance for, at prisen for din pårørendes pleje går forbi det.

Så hvad er fradragsberettiget?

"Udgifter til lægebehandling omfatter betalinger for diagnosticering, helbredelse, lindring, behandling eller forebyggelse af sygdom eller betalinger for behandlinger, der påvirker enhver struktur eller funktion af kroppen." siger skattevæsenet.

Det kan omfatte hospitalspleje og "plejehjemspleje, hvis tilgængeligheden af ​​lægehjælp er den primære årsag til at være på plejehjemmet, herunder udgifter til måltider og logi, der opkræves af hospitalet eller plejehjemmet," sagde skattestyrelsen. .

(For at være sikker, ved familier og sundhedsudbydere der er forskelle mellem plejehjem og plejehjem, men IRS-forklaringer om "hjælpehjem" forholder sig tilbage til skattereglerne på plejehjem.)

Langtidspleje kan kvalificere sig til fradraget, så længe det er "påkrævet af en kronisk syg person" og også "givet i henhold til en plejeplan ordineret af en autoriseret sundhedsplejerske." siger skattevæsenet.

Nogen er "kronisk syg" - efter IRS' opfattelse - hvis en autoriseret læge siger, at personen ikke kan udføre mindst to dele af dagligdagen uden hjælp i mindst 90 dage. Det inkluderer spisning, påklædning, badning og brug af badeværelset.

Jeg kender ikke omfanget af pleje, din pårørende har brug for, men hun ville ikke være på et plejehjem, hvis hun ikke havde brug for i det mindste noget hjælp.

Andre støtteberettigede udgifter omfatter forsikringspræmier, og det inkluderer Medicare præmier og Medicare tillægsforsikring. Glem ikke recept-co-pays, medicinske transportomkostninger for at rejse til aftaler og mere, sagde McDowell.

For enhver, der lægger omkostninger sammen for at bestemme, om de skal specificere, "når du kommer tæt på, fordi du har endda et par måneder med disse udgifter, bliver det et meget større antal, end de fleste mennesker havde forventet," bemærkede hun.

Ekstra sikkerhed

Der er tilføjede trin, din pårørende bør overveje, sagde McDowell. Til hendes klienter i lignende situationer råder McDowell til, at de får deres primærlæge til at underskrive et brev, der siger, at personen var "kronisk syg" eller havde en "kronisk sygdom", og at plejehjemmet eller det assisterede ophold var "i henhold til en plan af omsorg."

Der er ingen grund til at indsende dette brev til IRS, men gem det til registrering i tilfælde af en revision år senere, sagde McDowell. Det samme gælder for kvitteringer og fakturaer, der dokumenterer udgifterne til plejen, tilføjede hun.

Et andet sted at få noget skriftligt til skatteoptegnelser er selve plejehjemmet, sagde Bayer. For disse faciliteter er "dette ikke et nyt spørgsmål," sagde han.

Der er en masse potentielt fradragsberettigede udgifter, men hvis du ikke kan jagte rekorder for hver lille sidste omkostning, skal du ikke bekymre dig, sagde McDowell. Bare få så meget som du kan - og desuden bør de største omkostninger, som f.eks. plejehjemsfakturaer, være nemme at få.

Jeg ved ikke, hvordan din pårørende betaler for alle omkostningerne og tilfældige udgifter.

Men hvis hun dykker ned i en IRA for at dække omkostningerne - et almindeligt træk McDowell ser - kan der være tilføjede faldgruber, der gør fradraget endnu mere nødvendigt.

Uden at komme ind i krattet af regler og undtagelser på tidlige IRA-tilbagetrækninger , krævede minimumsfordelinger, Brug af IRA vil sandsynligvis være en skattepligtig begivenhed, der fører til en højere skatteregning. Lægeudgiftsfradraget er der for at modvirke den højere indkomstskat, sagde McDowell.

"Det er så vigtig en balance. Hvis du ikke gør det, kan folk være en verden af ​​problemer fra et skattemæssigt perspektiv.”

Håber det hjælper, og igen en fuld og hurtig bedring til din pårørende.

Har du et skattespørgsmål? Skriv til mig på: [e-mail beskyttet]

Tak fordi du læste med. Jeg vil gerne hjælpe dig med at tænke bredere over de problemstillinger, der påvirker din skat. Jeg tilbyder ikke skatterådgivning, blot et forsøg på at se på, hvad hvirvelen af ​​skatteregler og økonomiske forhold kan betyde for din pengepung.

Jeg er her for læseren, der møder deres skatter med en følelse af resignation. Du er bare ikke så til skat, jeg forstår det. Jeg var engang den fyr. Under jargonen kan du tænke på dine skatter som en labyrint - med penge til sidst. Eller en fælde, som du skal undgå.