Mine børn har arvet 5 millioner dollars. Hvordan skal de håndtere det?

Mine børn har arvet 5 millioner dollars af aktier fra deres far (hvis ejendom endnu ikke er blevet spredt efter 11 måneder), hvilket efterlader dem med et værditab på omkring 30 %, som de ikke har haft kontrol over. Er der nogen måde, de kan vælge, hvilke aktier de skal sælge og høste skattetab? Det er deres forståelse, at den 10-årige individuelle pensionskonto (IRA) tilbagetrækningsperiode nu er reduceret til ni år, hvilket gør den endnu mere beskattende. Enhver hjælp ville blive værdsat.

Jeg er ked af at høre om hans bortgang. Jeg er sikker på, at dette allerede er en svær tid for dig og dine børn, og jeg ved, at det at håndtere hans uafklarede ejendom og spørgsmålet om investeringstab gør det ikke nemmere.

Der er potentielt mange kompleksiteter på spil her, som jeg ikke er klar over, fordi jeg ikke kender alle detaljerne i boet, men jeg vil prøve at forklare nogle ting fra et stort billede perspektiv, som du bør være opmærksom på som kan hjælpe dig med at beslutte, hvordan du kommer videre herfra.

A finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at træffe beslutninger om håndtering af en arv og minimere skatter. 

Tal med eksekutoren

Først anbefaler jeg, at du taler med bobestyrer og drøfte eventuelle bekymringer, du har. Der er flere potentielle problemer, som kan hjælpe med at løse.

Uden at vide andet om boet kan jeg ikke sige om 11 måneder er lang tid at vente på afvikling. Enklere dødsboer kan afvikles hurtigere end komplekse, og mere komplekse dødsboer tager længere tid. Men hvis du mener, at afviklingen bliver forsinket på grund af manglende handling eller manglende evne fra bobestyrerens side, skal dette tages op. Det gælder især, hvis forsinkelsen forårsager økonomisk skade for dine børn.

Selvom forsinkelsen ikke skyldes noget under bobestyrerens kontrol, kan det være med til at informere bobestyrerens beslutninger ved at vide, hvilke aktier dine børn foretrækker at sælge. Kun bobestyreren eller en beskikket bobestyrer har bemyndigelse til at sælge boaktiver.

Historien fortsætter

Nedarvede IRA-distributioner

Lad os også afklare deres forståelse af arvede IRA distributionsregler. Forudsat at dine børn ikke er mindreårige, ja, ja, i henhold til gældende lovgivning har de 10 år til at hæve penge, der opbevares i arvede IRA'er. Specifikt skal pengene hæves inden udgangen af ​​det tiende år efter det år, hvor den oprindelige kontoejer døde.

Hvis deres far gik bort på noget tidspunkt i løbet af 2021, har de indtil 31. december 2031. Hvis han døde i 2020, har de indtil 31. december 2030.

Desværre starter dette ur på tidspunktet for den oprindelige kontoejers død, uanset hvor lang tid det tager at afvikle resten af ​​boet og fordele aktiverne.

Høst af kapitaltab

Det er uklart, om de pågældende aktier holdes inden for IRA eller på en anden konto. Det betyder noget, når det kommer til at finde ud af de skattemæssige konsekvenser, og hvorvidt eller ej høsttab er en mulighed.

• Hvis aktierne holdes inden for IRA, er kapitalgevinster allerede beskyttet mod beskatning. Den anden side af den mønt er, at du heller ikke kan høste kurstab til en skattefordel. Det, der betyder noget i dette tilfælde, er simpelthen, at når en udlodning modtages fra IRA, vil den blive beskattet som indkomst til modtageren.

• Hvis aktierne holdes på en skattepligtig mæglerkonto, er det en anden historie. I dette tilfælde kan kurstab bruges til at udligne kursgevinster. Men bare fordi aktiens værdi er faldet med 30%, garanterer det ikke, at der rent faktisk er tab at høste.

Sørg for at tjekke lagergrundlag og forstå, om der er urealiserede tab at tage.

Ejendomsskatter

Hvis lagrene faktisk holdes på en skattepligtig konto, således at kurstab kan høstes for at reducere skattepligten, og hvis der faktisk er kurstab at høste, skal du stadig overveje den bedste tilgang til at høste disse tab. Hvis du sælger aktierne, mens de stadig er i boet, får boet fradraget for kurstabet.

Det er måske eller måske ikke den bedste tilgang. Mens ejendomme har en meget højere skattesats end de fleste skatteydere gør – på mellem 18 % og 40 % – er langt de fleste dødsboer slet ikke underlagt beskatning på grund af det nuværende fritagelsesbeløb på 12.06 millioner dollars. Det kan sagtens betyde, at man høster underskud mod et dødsbo, der alligevel ikke har skattepligt.

Natural distribution

Hvis boet i stedet videregiver aktien til dine børn i naturalier, hvilket betyder, at boet ikke sælger aktien, men distribuerer de faktiske aktier til dem, så er deres basis i aktien højst sandsynligt deres fair markedsværdi på datoen for deres far. bestået. Det ville være tilfældet uanset det beløb, deres far betalte for dem, eller hvad hans grundlag var. Dette kaldes en optrappet grundlag.

Dette skaber potentielt en skattebesparelsesmulighed for dine børn. Hvis aktiens værdi er faldet med 30%, siden deres far gik bort, så er der alligevel ikke noget, de kan gøre ved det nu. Hvis de tager distribution i naturalier, kan de muligvis sælge og høste tabet på 30 %, hvilket er, hvad det lyder som om, de håbede at gøre i første omgang.

Næste trin

Jeg håber, at dette giver lidt klarhed og hjælper dig med at tænke over dine næste skridt. Ejendomme kan være meget komplekse, og skattereglerne afhænger ofte af mindre detaljer. Jeg opfordrer dig kraftigt til at tale med et team, der omfatter en advokat, skatteekspert og finansiel planlægger, som alle har den nødvendige ekspertise til at hjælpe dig.

Brandon Renfro, CFP®, er klummeskribent i SmartAsset finansiel planlægning og besvarer læserspørgsmål om personlig økonomi og skatteemner. Har du et spørgsmål, du gerne vil have svar på? E-mail [e-mail beskyttet] og dit spørgsmål vil muligvis blive besvaret i en fremtidig kolonne.

Bemærk venligst, at Brandon ikke er deltager i SmartAdvisor Match-platformen.

Tips til investerings- og pensionsplanlægning

• Hvis du har spørgsmål, der er specifikke for din investerings- og arvesituation, a finansiel rådgiver kan hjælpe. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.

• Hvis du har en større ejendom, ejendomsskatter kunne være heftig. Men du kan planlægge i forvejen for skatter for at maksimere dine kæres arv. Det kan du f.eks gavedele af din ejendom på forhånd til arvinger eller endda oprette en trust.

Fotokredit: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

Stillingen Spørg en rådgiver: Mine børn har arvet 5 millioner dollars. Hvordan skal de håndtere det? dukkede først på SmartAsset Blog.