Nye IRS-skatteklasser og standardfradrag kan spare familier for hundredvis eller endda tusindvis af dollars. Nu til de dårlige nyheder.

Hvorfor så? De store opjusteringer kan skabe en chance for at holde på flere kontanter, når du indsender din selvangivelse for 2024 for næste års indkomst.

""Ud fra et strengt skattemæssigt perspektiv, ja, de har nogle skattebesparelser. Den dårlige nyhed er, at lønningerne forblev stabile, når alt andet steg.'"

— Skatteadvokat Adam Brewer

Udbetalingen på standardfradraget stiger med 7 % fra 2022 til 2023, IRS-tallene viser. Standardfradraget bliver $27,700 for et ægtepar, der ansøger i fællesskab, en stigning på $1,800 i forhold til udbetalingen, der er planlagt for i år. Det er $13,850 for enkeltpersoner og ægtepar, der ansøger separat, en stigning på $900.

Ligeledes springer indkomstintervallerne på skattelovens syv marginalskattesatser 7 % for skatteåret 2023. Justeringerne er baseret på gennemsnit for en af ​​regeringens inflationsmålere.

Timothy Steffen, direktør for skatteplanlægning hos Baird Private Wealth Management, skitserede, hvordan dette vil påvirke husstandens indkomst:

• "Et ægtepar med skattepligtig indkomst på $200,000 i både 2022 og 2023 ville se en reduktion i deres skat på næsten $900. Et par med 500,000 dollars i indkomst ville se deres skatteregning falde med over 3,700 dollars."

• "For enlige skatteydere på de samme indkomstniveauer vil deres skatteregninger blive reduceret med henholdsvis omkring $1,400 og $1,900."

• Et ægtepar uden børn, der tjente $150,000 i år og næste år, ville betale $1,015 mindre på deres 2023 føderale indkomstskatteregning, viste Steffens estimater. En enkelt filial uden børn, der tjener $150,000 i år og næste år, ville stå over for en skattepligt, der var $652 mindre, ifølge skøn, som han bemærkede, ikke antog forretnings- eller investeringsindkomst eller ekstra fradrag ud over standardfradraget.

• Et ægtepar uden børn, der tjener $75,000 i år og næste år, ville betale $245 mindre på deres 2023-skat, viste Steffens estimater. En enkelt fil vil spare lidt over $500, sagde estimaterne.

• ”Det større standardfradrag betyder også et større skattelettelse, da flere indtægter automatisk bliver fritaget for skat. Bagsiden af ​​dette er dog, at det bliver sværere at specificere dine fradrag i 2023. Det betyder, at dine skattebetalinger, renter på realkreditlån og velgørende bidrag er mindre tilbøjelige til at give dig en skattefordel næste år."

"Inflationsjusteringer af skatteniveauer betyder, at det bliver sværere for skatteyderne at ramme de højere intervaller, og derfor vil få flere indkomster beskattet til lavere satser næste år," sagde han.

Men lad dig ikke rive med af skattelovgivningens guldkanter under fire årtiers høje inflationsrater, sagde skatteadvokat Adam Brewer. Septembers årlige inflationsrate var 8.2 %, det viste regeringsdata.

IRS-justeringerne er "gode nyheder for skatteyderne. Det er bare ikke nok gode nyheder, vil jeg sige. Enhver, der sparer penge på dette, vil få en større refusion i 2024,” sagde Brewer, fra AB Tax Law. Men det er kold komfort nu, tilføjede han. "Du kan ikke lægge en skatterefusion i februar 2024 i benzintanken."

Justeringerne har mange konsekvenser, men start med nogle grundlæggende ting.

Der er mulighed for skattebesparelser

De faktiske satser for indkomstskat forbliver på 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 % og 35 %. Men de nominelle dollarbeløb knyttet til hver parentes stiger.
Antag nu, at husstandsindkomsten forbliver den samme i 2022 og 2023, selv om den næsthøjeste indkomstskat er længere væk.

Det er selvfølgelig en hypotetisk, der måske ikke passer helt ind i det stramme arbejdsmarked. Mange arbejdsgivere skærer i federe lønsedler for at holde fast i personalet. Men skattespørgsmålet er, hvor øgede lønninger lander i forhold til de opadjusterede skatteklasser.

"Ideen her er ikke, at folk vil betale mindre skat," sagde Howard Gleckman, senior fellow ved Tax Policy Center. "Ideen er at holde din skattepligt relativt stabil" og undgå det, der kaldes "bracket creep", hvor inflation skubber nogen ind i en større skatteregning, når de ikke har råd til at betale.

"Skatteydere, hvis indkomst forblev stabil, kommer til at betale mindre skat af den samme indkomst på grund af den graduerede skatteskala," sagde Brewer. »Ud fra et strengt skattemæssigt perspektiv, ja, de har nogle skattebesparelser. Den dårlige nyhed er, at lønningerne forblev stabile, når alt andet steg."

Det kan presse endnu flere til standardfradraget

Når skattetiden kommer, kan folk vælge mellem standardfradraget og specificerede fradrag. Sidstnævnte inkluderer afskrivninger som velgørende bidrag, statslige og lokale skatter, renter betalt på realkreditlån og lægeudgifter.

Det giver skattemæssig mening at specificere, hvornår summen af ​​de potentielle afskrivninger er større end den potentielle standardfradragsudbetaling. Næsten 14 % af skatteyderne specificerede fradrag i deres selvangivelser for 2019, og de var typisk rigere, ifølge en Skattefondens analyse.

At fremskynde udgifter med et potentiale for et specificeret fradrag kunne være en strategi til at høste skattefordele nu, sagde han. (Afskrivningen af ​​velgørende bidrag for skatteydere, der tog standardfradraget udløb ved udgangen af ​​sidste år.)

2023 pensionskonto bidragsgrænser?

Skatteåret 2023 inflationsjusteringer annonceret tirsdag er en del af skatteplanlægningspuslespillet.

Der er også spørgsmålet om, hvor meget skattevæsenet vil lade opsparere strømpe væk på pensionskonti som 401(k)s, IRA'er og indkomstgrænserne for mulige fradrag. I år kan enkeltpersoner sætte op til $20,500 i deres 401(k), en stigning fra $19,500. (Indhentningsbestemmelser lader arbejdere over 50 år lægge yderligere $6,500 væk for i alt $27,000 i år.)

En talsmand for IRS bekræftede, at agenturet endnu ikke har frigivet tallene for 2023-bidragsgrænsen. Både Steffen og Gleckman sagde, at chancerne er gode for, at stigningerne vil være betydelige i lyset af inflationsjusteringerne til andre bestemmelser.

Det er "vigtigt", men ikke "kritisk" at kende fremtidige 401(k)- og IRA-bidragsgrænser inden det kommende kalenderår, sagde Julie Virta, senior finansiel rådgiver hos Vanguard Personal Advisor Services. Det højere fokus hælder så meget som muligt ind i aktuelle bidrag, sagde hun.

"Vi fortæller typisk kunderne, at de tilstræber at spare mellem 12%-15% af deres løn via pensionsopsparing," sagde Virta. "Mellem nu og årets udgang bør 401(k) investorer vurdere, hvor deres konto står, og afgøre, om de kan øge bidragene. For IRA'er har investorerne lidt mere tid, da deres bidragsfrist i 2022 er den 15. april næste år."