Katie St. Ores har en 100 % track record med at få sine skattekunder ud af at betale den stejle straf for at mangle en påkrævet minimumsudlodning fra deres pensionskasser. Det svarer til, at kun to husstande får tilgivelse, men det repræsenterer mange dollars, fordi gebyret for enhver form for fejl med RMD'er er 50 % af det, der mangler, hvilket kan være titusindvis af dollars.
Nu er det tid til at rette op på tingene, hvis du har glemt at foretage din RMD-betaling inden den 31. december for 2022, betalte det forkerte beløb eller indså, at du tog fejl i det seneste år. Jo hurtigere du retter det, jo mere sandsynligt vil IRS give afkald på bøderne - og dine chancer er generelt gode, på trods af agenturets strenge ry.
Pas dog på, at nye regler træder i kraft i 2023, der kan gøre IRS mindre imødekommende. For det første vil alderen for at starte RMD'er være 73 i år og derefter 75 i 2033, hvilket betyder, at regeringen vil hungre efter de manglende indtægter. Endnu vigtigere er, at straffen bliver reduceret til 25 % - eller 10 %, hvis du er meget hurtig til at rapportere det.
IRS sporer ikke offentligt, hvor mange mennesker går glip af eller laver fejl med deres RMD'er, men finansielle rådgivere og skatteprofessionelle siger, at det sker ofte nok, og de anser IRS for at være ret liberale med hensyn til at give dispensationer.
St. Ores, som er en finansiel rådgiver og skatteformidler baseret i McMinnville, Ore., mener, at IRS har reageret generøst indtil videre, fordi de ved, at reglerne er komplekse, og der sker fejl.
"De ved, at folk er ved at komme derop i alderen, og så har de sikkert sagt indtil nu, lad os bare give det," siger St. Ores.
Men de nye sanktioner ser ud til at være formuleret for at undgå dispensationer i fremtiden, især på grund af den ekstra reduktion til 10 %, hvis man handler for hurtigt at rette fejl. Indtil nu har IRS gjort sig umage med at påpege, hvordan man bede om tilgivelse på sin hjemmeside, men nu bliver der lagt ny vægt på de lavere straffe.
"Straffen på 50 % skræmte faktisk skatteyderne til at trække RMD'er tilbage, så en reduktion af straffen kunne reducere frygten for yderligere skat, hvilket fører til, at flere skatteydere savner deres RMD'er," siger St. Ores. "Mellem flere skatteydere, der potentielt undlader at tage deres RMD'er på grund af en ikke så høj straf og forvirring over den nuværende krævede alder, vil IRS sandsynligvis indsamle flere skatter samlet set."
Hvad skal man gøre ved tidligere fejl
Der er mange forskellige måder at ødelægge dine påkrævede minimumsdistributioner på. Det beløb du skal betale er beregnes efter en formel der tager din kontosaldo på alle dine kvalificerede skatteudskudte konti og multiplicerer den med en faktor relateret til din alder.
Når du går i gang med at tage pengene ud, svarer det generelt til omkring 4% af kontoværdien. Du bliver ved med at tage RMD'er hvert år fra dit angivne starttidspunkt, indtil konti er tomme (eller du dør). Den begyndende alder i fortiden var 70½, derefter flyttede den til 72, og nu ændrer den sig til 73.
"Disse ting kan blive komplicerede," siger Isaac Bradley, direktør for finansiel planlægning hos Homrich Berg, et investeringsfirma med base i Atlanta. Han rådgav et par, der ved et uheld tog fordelingen fra den forkerte ægtefælle.
En anden nem fejl er at tage det forkerte beløb på grund af en matematisk fejl. Nogle gange handler problemet kun om kommunikation, fordi folk har en tendens til at have flere 401(k)s hos gamle arbejdsgivere eller flere rollover IRA'er, der ikke er konsolideret. Rådgiveren, der hjælper med at lave beregningerne, kender måske ikke til en konto hos en anden depotbank, og det kan kaste hele ligningen af.
David Haas, finansiel rådgiver og præsident for Cereus finansielle rådgivere, baseret i Franklin Lakes, NJ, har været nødt til at hjælpe familiemedlemmer med at rette RMD'er, for det meste har det at gøre med arvede IRA-konti.
"Du skal tage RMD for den person, der døde, hvis de ikke allerede har taget det," siger han, men mange mennesker savner dem i sorgens forvirring.
Så når du har arvet kontoen, skal du tage RMD'er over en 10-årig periode for at tømme kontoen.
"Med en pårørende blev hun bare ved med at savne det, og det var hendes skyld. Hun var ikke klar over, hvad hun skulle gøre. Folk kender ikke loven, og det er meget forvirrende,” siger Haas.
Det første skridt er at indse, at du har lavet en fejl, og når du ved det, skal du betale det beløb, der mangler. Du skal indsende en særlig formular til IRS for det pågældende skatteår (Form 5329), som du kan sende ind når som helst — du behøver ikke vente til du indsender din næste selvangivelse.
Hvis du vil bede om dispensation, skal du vedhæfte et brev, der forklarer fejlen. Hvis din anmodning ikke imødekommes, betaler du bøden.
Selvom processen ikke er alt for kompliceret, vil du måske rådføre dig med en skatteprofessionel for at sikre dig, at du ikke laver flere fejl i beregningen af det beløb, der mangler. Det kan vise sig at være meget papirarbejde, hvis du har misset flere år.
Kenneth Waltzer, en finansiel planlægger baseret i Los Angeles, havde en klient, der ikke var klar over, at han havde arvet en IRA og savnede RMD'erne på den i fem år. "Han ignorerede e-mails om det," siger Waltzer. "Da han kom til os, steg det til over $100,000."
For Katie St. Ores vil budskabet fremadrettet være: Få det rigtigt første gang. Tilgivelse er måske ikke så let at opnå i fremtiden. "Jeg prøver at holde styr på, at mine kunder tager deres RMD'er til tiden," siger hun.
Mere fra MarketWatch
Kilde: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo