Roth IRA Required Minimum Distributions (RMD'er)

På et tidspunkt skal alle individuelle pensionskonti (IRA) have deres saldi fordelt til kontoejeren eller ejerens begunstigede. Dette omfatter begge dele Roth , traditionelle, En vigtig forskel mellem de to typer IRA'er er, at du ikke behøver at tage nogen distributioner fra en Roth IRA i løbet af din levetid, hvis du er den oprindelige ejer.

RMD-regler for Roth vs. traditionelle IRA'er

Påkrævede minimumsdistributioner (RMD'er) repræsenterer det minimumsbeløb, du skal trække ud af din pensionskonto hvert år efter at have nået en vis alder. Dette beløb er angivet af Internal Revenue Service (IRS) og i tilfælde af traditionelle IRA'er vil udbetalingen blive beskattet som indkomst med din nuværende skattesats. IRS pålægger også en bøde på 50 % på eventuelle mistede RMD'er.

Du skal begynde at tage RMD'er fra en traditionel IRA senest den 1. april året efter, at du fylder 73 fra den 1. januar 2023. Den gamle tærskel gælder stadig, hvis du var 72 år i 2022. Dem skal du tage, selvom du ikke har brug for pengene til leveomkostninger. Beløbet på din RMD er baseret på din tidligere års kontosaldo (pr. 31. december) og din alder på det tidspunkt. Mange andre typer af pensionskonti, bl.a 401 (k) planer, følg et lignende sæt regler. Du skal næsten altid betale indkomstskat af disse hævninger.

En af de store fordele ved Roth IRA'er er, at de ikke er underlagt de samme RMD-regler. Hvis du har en Roth IRA, behøver du ikke tage RMD'er fra den i løbet af dit liv. Så hvis du ikke har brug for pengene, kan du lade midlerne stå uberørte og lade kontoen vokse skattefrit (evt. i årtier) for dine arvinger. Dine begunstigede – bortset fra en efterlevende ægtefælle – skal tage RMD'er fra din konto, efter de har arvet det.

Hvad er RMD'erne for Roth-modtagere?

Når du overlader en Roth IRA til dine modtagere, vil de - i modsætning til dig - generelt skulle tage RMD'er fra kontoen. De vil også få en straf på 50 % (eller punktafgift), hvis de ikke tager distributionerne efter behov.

Kongressen sænkede straffen for manglende tilbagetrækning, da SECURE Act 2.0 blev vedtaget i december 2022. Fra 1. januar 2023 er straffen 25 % af værdien af ​​tilbagetrækningen. Denne bøde kan sænkes til 10 %, hvis fejlen er rettet inden den dato, hvor straffen er idømt.

Muligheder for ægtefæller og andre begunstigede

Reglerne er forskellige afhængigt af, om en ægtefælle eller en anden modtager arver Roth. Så det kan betale sig forstå reglerne– og sørg for, at dine modtagere også gør det.

Ægtefæller

Hvis du er ægtefælle til IRA-indehaveren, skal du overveje at foretage en ægtefælleoverførsel og behandle kontoen som din egen. Du overfører aktiverne til din egen Roth IRA. Dette kan være en eksisterende eller en ny konto. Husk, at du er underlagt de samme distributionsregler som den oprindelige kontoindehaver. Bemærk, at du kun kan gøre dette, hvis du er den eneste begunstigede på kontoen.

Du kan også åbne en arvede IRA ved brug af levetidsmetoden eller 10-års metoden. Sådan fungerer de:

• Metoden for forventet levetid: Begynd med at overføre aktiverne til en nedarvet IRA i dit eget navn. Du skal tage RMD'er, strakt over din forventede levetid. Men du kan udskyde udlodninger til den 31. december året efter din ægtefælle er gået bort. Udlodninger beskattes ikke, hvis femårs reglen på arvede IRA'er er opfyldt. Du kan også basere fordelinger på den afdødes alder og forventet levealder, hvilket primært ville være fordelagtigt, hvis din ægtefælle var betydeligt yngre, end du var.
• 10-års metoden: Du overfører aktiverne til en nedarvet IRA i dit navn. Du kan sprede dine udlodninger over tid, men kontoen skal være fuldt uddelt senest den 31. december i det 10. år efter din ægtefælles død. Udlodninger beskattes ikke, hvis femårsreglen er opfyldt.

En anden mulighed er at vælge at tage en engangsudlodning. Når du tager muligheden for engangsbeløb, distribueres Roth IRA-aktiverne til dig på én gang. Hvis kontoen var mindre end fem år gammel, da din ægtefælle døde, vil indtjeningen være skattepligtig.

Andre begunstigede

En ikke-ægtefælle, der arver en Roth IRA, havde engang lignende muligheder som dem ovenfor (bortset fra "behandl-som-din-egen"-overførsel). Men Lov om at sætte ethvert fællesskab op til pensionsforbedring (SECURE)., vedtaget i december 2019, ændrede alt dette for kontohavere, der døde efter 31. december 2019.

I henhold til loven er støttemodtagere enten berettigede udpegede støttemodtagere, udpegede støttemodtagere eller ikke-udpegede støttemodtagere.

En berettiget udpeget modtager kan være en

• Efterlevende ægtefælle (som ikke vælger eller kvalificerer sig til ægtefælleoverførsel)
• Mindre barn
• Person, der er handicappet eller kronisk syg
• Person, der ikke er mere end 10 år yngre end den oprindelige kontoejer

De har alle lov til at tage udlodninger over deres resterende Forventede levealder— undtagen for mindreårige, som kan starte med at bruge deres forventede levetid, men som skal skifte til 10-års metoden, når de når myndighedsalderen (som varierer fra stat til stat). Modtagerne regner ud af deres forventede levetid ved at bruge tabellerne og regnearkene i IRS-publikation 590-B.

Udpegede begunstigede skal hæve alle pengene inden udgangen af ​​10 år, mens ikke-udpegede begunstigede (ofte en enhed såsom en trust eller velgørenhed) skal hæve dem inden udgangen af ​​fem år.

The Bottom Line

En Roth IRA kan være et fremragende formueoverførselsmiddel, fordi du ikke behøver at trække kontoen ned i løbet af din levetid, og udlodninger er generelt skattefrie for dine arvinger.

En udfordring med Roth IRA'er er, at dine modtagere muligvis ikke er klar over RMD-reglerne. Så hvis du har en Roth IRA, så gør dine begunstigede en tjeneste: Lad dem vide det grundlæggende om distributioner - ellers får de en dyr lektion senere, når de bliver ramt med en straf på 50 % på de beløb, de skulle have trukket tilbage . Så længe alle forstår reglerne, kan du og dine arvinger nyde mange års skattefri vækst og skattefri indkomst fra din Roth IRA.