Secure 2.0 lader pensionister udsætte RMD'er. Det betyder ikke, at de burde.

Tekststørrelse

Secure 2.0 Act giver opsparerne 72 og under et år ekstra, før du skal hæve penge på dine pensionskonti. Men bare fordi du kan udsætte din påkrævede minimumsdistribution (RMD), betyder det ikke, at du nødvendigvis skal det, siger finansielle rådgivere.

Vedtaget i slutningen af ​​sidste år hævede den omfattende pensionslov alderen for RMD'er til 73 år i 2023, op fra 72. Fra 2033 vil RMD-alderen stige til 75.

Ændringerne påvirker mest umiddelbart dem, der fylder 72 år i år, som ellers ville have været forpligtet til at tage deres RMD inden den 1. april 2024. (The Internal Revenue Service giver nybegyndere en henstandsperiode indtil foråret det følgende år; i alle efterfølgende år, skal RMD'er tages ved årets udgang.) Din RMD beregnes ved at dividere din pensionskontosaldo pr. 31. december det foregående år med det, som IRS kalder din "levetidsfaktor." Det resulterende beløb tælles som indkomst; du skal hæve det fra din konto, og du skal betale skat af det. RMD-regler gælder for traditionelle IRA'er såvel som arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger såsom 401(k)s og 403(b)s.

De fleste amerikanere har ikke den luksus at vente, da de har brug for hævninger fra deres pensionskonti for at leve videre. Men blandt dem, der har råd til at vente, er udsættelse ikke altid det bedste træk. Hvis du forsinker din RMD, og ​​din pensionskontosaldo stiger, bliver du nødt til at hæve et større beløb næste år. (Selvom din kontosaldo forbliver flad, bliver du nødt til at udtage mere, da din forventede levetidsfaktor vil være lavere.) Den ekstra indkomst kan øge ikke kun det beløb, du betaler i indkomstskat, men også dine Medicare-præmier ned ad linjen.

"Nogle af de gamle tommelfingerregler, som at du skal lade dine skatteudskudte konti marinere så længe som muligt, gælder ikke altid," sagde Josh Strange, en certificeret finansiel planlægger og præsident for Good Life Financial Advisors hos NOVA i Alexandria , Va.

Uden en krystalkugle, der viser, hvordan markederne vil klare sig i år, er det umuligt at sige, om nuværende 72-årige kan have gavn af at udskyde deres RMD'er om året, alt andet lige. (Markedsdeltagere spurgt af Barron's forventede, at S&P 500 sluttede året højere end dets nuværende niveau). Men hvad hvis alle andre faktorer ikke er lige? Lad os sige, at du er 72, forventer at gå på pension i år og være i en lavere skatteramme næste år. I så fald ville det nok give mening at udsætte din RMD til 2024. På den anden side, hvis du planlægger at sælge dit salg af din primære bolig næste år og realiserer mere end 250,000 USD i kapitalgevinster (eller 500,000 USD, hvis du er gift i fællesskab), vil du måske starte dine RMD'er i år for at undgå en muligvis større RMD tilføjes næste års indkomst sammen med dine kursgevinster. Det kan udløse højere Medicare-præmier for dig.

I stedet for at vente, indtil du er på nippet til RMD'er med at lave skatteplanlægning, har du bedre mulighed for at håndtere de skattemæssige konsekvenser, hvis du starter år i forvejen. "Jo før, jo bedre," sagde Kris Yamano, en partner hos Crewe Advisors i Scottsdale, Ariz. Et populært træk er at lave en Roth-konvertering, efter du går på pension, men før du når RMD-alderen. Du vil sandsynligvis være i en lavere skatteramme i løbet af den tid, så at konvertere din traditionelle IRA til en Roth IRA - enten på én gang eller forskudt over et par år - vil betyde, at du vil skylde mindre i skat på det konverterede beløb, end hvis du gjorde det, da du var i en højere parentes. 

Der kan også være en fordel ved at hæve fra dine pensionskonti, før du havde planlagt. For eksempel, hvis udbetalinger tidligere ville give dig mulighed for at udsætte krav om social sikring indtil 70 år for at modtage din fulde ydelse, så kan det være værd at overveje. Laurence Kotlikoff, en økonomiprofessor ved Boston University, der sælger software til optimering af social sikring, kørte et scenarie af et hypotetisk højttjenende par i begyndelsen af ​​60'erne, som planlagde at gå på pension og kræve social sikring i en alder af 64. Parret boede i New York og planlagde at vente til 75 år med at tage deres RMD'er. Ved at bruge sin software MaxiFi fandt han ud af, at det ville være mindre skatteeffektivt for dette par at vente til 75 år end at starte glatte hævninger i en alder af 64, da deres fald i staten New Yorks skatter og Medicare-præmier ville overstige stigningen i føderale skatter, de skyldte fra tidligere hævninger.

"Dette er en meget kompleks beregning," sagde Kotlikoff. "Det er virkelig meget individuelt specifikt."

Skriv til Elizabeth O'Brien kl [e-mail beskyttet]