Det første halvår af dette år markerede dårligste præstation for S&P 500 siden 1970. Med en stigende inflation og stigende renter viste indekset et tab på 20.6 %. Den frygtelige følelse er måske blevet overdrevet. Markederne er gået i gang med et imponerende rally. Siden juni lav, har S&P 500 registreret en gevinst på 17%.
En stor Roth-konvertering kan skubbe en klient ind i en højere skatteramme. Delvise konverteringer er en populær måde at undgå dette problem på.
Dreamtime
Alligevel er der stadig mange porteføljer, der har betydelige tab, især dem, der er tungt vægtede i højvækstteknologi- og bioteknologisektorer. For året indtil videre er
ARK Innovation ETF
(ARKK) er faldet omkring 47 % – selv om fonden siden midten af juni er steget 38 %.
Der er nogle strategier til at hjælpe kunder med investeringstab. Den ene er en Roth konvertering. Det er her, du overfører aktiver fra en pensionskonto - som en traditionel IRA, 401(k) eller 403(b) - til en Roth IRA.
"En stor fordel ved at lave Roth-konvertering efter en stor tilbagetrækning er, at det næsten er, som om du får en Roth IRA på udsalg eller med rabat," sagde Ashton Lawrence, en finansiel rådgiver og partner hos Goldfinch Wealth Management.
Men der er andre vigtige fordele. Her er et kig:
Skattefordele. Antag, at din klient har en traditionel IRA med $100,000 i før skat. Ved en skatteramme på 32 % ville skatteregningen være $32,000 på en Roth-konvertering. Men hvis værdien af porteføljen falder til $70,000, vil den skyldige skat være $22,400 - for en besparelse på $9,600. Dette kan være højere, hvis klienten falder til en lavere parentes.
"Ved at beskatte disse midler i dag og holde disse aktiver indtil en alder af 59 ½ - bortset fra nogle få bemærkelsesværdige undtagelser - vil der ikke være skat på fremtidige hævninger, ingen 10 % straf og ingen påkrævet minimumsudlodninger ved en alder af 72," sagde Eric Thompson, en direktør og formuerådgiver hos Round Table Wealth Management.
Beslag. En Roth-konvertering giver generelt mening, hvis dine skatter vil stige i fremtiden. Husk at Skattelettelser og jobloven er sat til at udløbe ved udgangen af 2025. Det betyder, at skatteklassen vil vende tilbage til niveauet, før Kongressen vedtog lovgivningen. For eksempel vil 24 %-beslaget vende tilbage til 28 %, 32 %-satsen vil gå til 33 %, og 37 %-beslaget bliver 39.6 %.
Loven bibeholdt den gamle struktur med syv individuelle indkomstskatteklasser, men i de fleste tilfælde sænkede den satserne. Topraten faldt fra 39.6 % til 37 %, mens 33 %-gruppen faldt til 32 %, 28 %-gruppen til 24 %, 25 %-gruppen til 22 % og 15 %-gruppen til 12 %.
Du skal også medregne statsskatter. Hvis en klient flytter til en anden stat, er der muligvis ingen indkomstskat.
"Planlæggere kan bruge software, der tager hensyn til både skattesatser og investeringsafkast sammen med skatteydernes alder for at hjælpe med planlægningen og give skatteyderne indsigt," sagde Larry Harris, skattedirektøren hos Parsec Financial.
Delvise konverteringer. Dette er en populær strategi. Årsagen er, at en stor Roth-konvertering kan skubbe en klient ind i et højere skatteniveau.
"De i skatteklassen på 24% bør være særligt forsigtige med dette, fordi den næste gruppe op er 32%, hvilket svarer til en stigning på omkring 33%," sagde Kevan Melchiorre, medstifter og administrerende partner hos Tenet Wealth Partners. "Delvise konverteringer i løbet af flere år kan hjælpe med at sprede denne potentielle skattebid."
En stor konvertering kan også betyde, at der betales højere præmier for Medicare del B og D. Del A dækker hospitalsindlæggelse og hjemmepleje, mens del B er til lægeservice, ambulant pleje og indkøb af medicinsk udstyr.
"Selvom det ikke er en deal breaker, skal kunderne være opmærksomme på det," sagde Catherine Azeles, en investeringskonsulent for Conrad Siegel.
En Roth-konvertering kan endda påvirke universitetets finansiering. Generelt er fordelingen indregnet i beregningen af økonomisk støtte.
Estate planlægning. Secure Act (navnet er et akronym for Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) kræver, at ikke-ægtefællebegunstigede af arvede traditionelle IRA'er distribuerer alle midler inden for ti år. Det kan betyde meget højere skatteudgifter. De vil være endnu værre for de modtagere, der er højindkomster.
Men med en Roth IRA er der ingen skatter. "For folk, der ikke forventer at få brug for disse midler, er en Roth-konvertering et fantastisk værktøj til velstandsoverførsel til børn og børnebørn," sagde Thomas F. Scanlon, en finansiel rådgiver hos Raymond James Financial Services. "Dette kan udmønte sig i årtiers skattefri vækst."
Tom Taulli er freelanceskribent, forfatter og tidligere mægler. Han er også en tilmeldt agent, hvilket giver ham mulighed for at repræsentere kunder over for IRS.
Kilde: https://www.barrons.com/advisor/articles/roth-conversion-tax-advantages-51660678795?siteid=yhoof2&yptr=yahoo