Tager du påkrævede minimumsudlodninger? Disse fejl kan koste dig

Det virker simpelt nok: Når du fylder 73, skal du begynde at hæve et bestemt beløb - a krævet minimumsfordeling (RMD) - fra dine skatteudskudte pensionskonti, såsom en traditionel individuel pensionskonto (IRA) eller en 401(k)-plan. Alligevel er det alt for nemt at lave en fejl, der har alvorlige økonomiske konsekvenser.

Forud for påkrævede minimumsfordelinger er der en række beregninger og klassifikationer. Hvis du laver en fejl på nogen af ​​dem, kan du hæve mindre end nødvendigt - og udløse en af ​​de hårdeste skattestraffe i bogen. Internal Revenue Service (IRS) pålægger en punktafgift 50 % af ethvert underskud.

På grund af denne risiko foreslår rådgivere ofte at tage fejl af forsigtighed, når det kommer til udlodninger ved at udtage lidt mere end det beregnede beløb. Frigør dog for meget fra dine konti, og du kan blive udsat for en højere skatteregning og begrænse dit redeæg i det lange løb.

Her er en oversigt over nogle almindelige RMD-fejl og de problemer - normalt skatterelaterede - de kan forårsage.

1. Forsinke din første RMD

Som regel skal du begynde at tage RMD'er i år du fylder 73 hvis du er født før 1960, og i en alder af 75 hvis du er født senere. Men fordi IRS forstår, at nye "distributører" kan have brug for ekstra tid til at forberede tilbagetrækningsprocessen, lader IRS dig udskyde din første RMD til så sent som den 1. april det følgende år.

Selvom det kan være praktisk, er det måske ikke i din bedste økonomiske interesse. At holde ud med den første betaling betyder, at du skal tage to RMD'er på mindre end 12 måneder – den, du holdt tilbage til slutningen af ​​marts, og den almindelige, der skal betales den 31. december.

Hvis dine konti, og dermed deres RMD'er, er ret store, "betyder det potentielt to betydelige skattepligtige hævninger i samme år," siger Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Dette kan støde [dig] ind i en højere skatteramme,« påpeger Berger og vil muligvis pålægge dig Medicare-tillægget, afhængigt af din ændret justeret bruttoindkomst (MAGI).

I et sådant scenarie anbefaler Berger at give afkald på forlængelsen. Spred i stedet hævningerne over begge år ved at tage din første betaling senest den 31. december i det år, du fylder 73 år.

2. Brug af en forkert fair markedsværdi

RMD for et år er fastsat ved at dividere forrige årsafslutning dagsværdi (FMV) for din pensionskonto inden for den gældende udlodningsperiode. Denne periode er baseret på din alder, og du kan finde den på IRS-udstedte levetidstabeller. Det kontoførende af dine pensionskonti giver normalt en rapport om din FMV senest den 31. januar det følgende år. Den kan dog kun udføre denne opgave med de oplysninger, den har ved hånden.

Den dokumentation mangler nogle gange, siger Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktør for finansiel planlægning hos Inscription Capital LLC, Houston, Texas. "Hvis der er begrænset information om ultimoværdien (dvs. tabte kontoudtog, bevægelse af konti, aktiver, der er svære at værdisætte i porteføljen), kan denne beregning være udfordrende," siger Nel.

Din RMD kan også ændre sig, hvis du foretager relevante ændringer, efter din FMV blev beregnet, baseret på årsafslutningsoplysninger. Men sådanne sene ændringer er nu mindre almindelige på grund af ændringer, der er indført i Lov om skattelettelser og job i 2017. Denne lovgivning forbød en af ​​de mest almindelige af sådanne manøvrer, kaldet genkarakterisering– det vil sige at fortryde en traditionel-til-Roth IRA-konvertering og ændre en Roth IRA tilbage til en traditionel IRA for at undgå et pludseligt stort skattebid på de konverterede midler.

Ikke desto mindre skal du fortælle din depotbank om alle transaktioner inden for året, der kunne tænkes at påvirke den RMD, du skal foretage inden den 31. december.

3. Blanding af plantyper for at opfylde RMD'er

Hvis du har flere IRA'er eller 403(b)s, har du lov til at kombinere RMD'erne fra den samme type konto og tage en enkelt distribution fra en af ​​konti. Du har dog ikke tilladelse til at tilbagetrække en RMD for en IRA fra en 403(b) eller omvendt. Og man kan ikke udøve en sådan konsolidering, når det kommer til 401 (k) s.

Uanset kontotype kan du ikke nå på tværs af din portefølje og tage RMD'er, der kræves for en type pensionskonto fra en anden kontotype.

RMD'er og arvede IRA'er

Med nedarvede IRA'er har du lov til at kombinere RMD'er for flere arvede/begunstigede IRA'er, du har modtaget fra den samme afdøde - og derefter trække det samlede beløb fra kun én af disse konti. Du kan dog ikke kombinere RMD'er fra IRA'er, du har arvet fra flere afdøde.

Du kan heller ikke tage fordelingen for nedarvede IRA'er fra traditionelle IRA'er, som du ejer. For at illustrere dette er her et eksempel. Sam arvede en IRA fra sin tante Suzy. RMD-beløbet for den nedarvede IRA er $6,000. Sam har også sin egen IRA, for hvilken RMD-beløbet er $10,000.

Sam kan ikke kombinere de to RMD-beløb – et fra hans konto, et til det arvede – og kun trække fra det ene. Hver RMD skal hæves fra dens respektive konto.

RMD'er og Roth IRA'er

Bemærk også, at der er forskellige regler for fordelinger fra Roth IRAs der går i arv. (Roth IRA'er har ikke RMD'er i den oprindelige ejers levetid.) Som i kan udlodninger være påkrævet. "Roth IRA'er for individuelle deltagere er ikke underlagt RMD'er, men nedarvede Roth IRA'er er det," bemærker Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, CEO for Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Hvis Roth er arvet fra en ægtefælle, gælder RMD-kravet ikke. I de fleste tilfælde, med en konto, du arver fra en anden, bliver du nødt til at begynde at hæve penge – ikke i bestemte beløb eller efter en bestemt tidsplan, men du skal sikre dig, at kontoen er tømt inden for 10 år efter den oprindelige ejers død. Nogle få begunstigede i nogle særlige grupper – mindreårige børn, handicappede personer, arvinger mindre end et årti yngre end den afdøde – har et par andre muligheder, herunder at basere RMD'erne på deres egne forventede levetid.

RMD'er og 401(k)s

Hvis du har flere 401(k)-planer, kan RMD'erne ikke tages fra kun én af disse planer. "Hvis du har 401(k) planer fra tidligere arbejdsgivere, skal du tage RMD'er på dem, og i modsætning til IRA'er skal du beregne RMD for hver plan og tage det beløb fra hver konto," siger Fred Leamnson, ChFC, grundlægger og præsident for Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombination af RMD'er med din ægtefælle

Mange finansielle aktiver kan holdes i fællesskab af et ægtepar, men pensionskonti er ikke blandt dem. Disse skal ejes individuelt. Det individuelle ansvar gælder også for at tage RMD'er.

Desværre savner par ofte denne sondring, især hvis de indgiver skat i fællesskab. Da de indgiver en enkelt kombineret selvangivelse, antager de - med urette - at en RMD taget fra den ene ægtefælles pensionskonto vil opfylde RMD på den andens konto.

Lad os sige, at du og din ægtefælle begge står over for distributioner, og du beslutter dig for blot at tage hele den samlede mængde af disse RMD'er ud af din ægtefælles IRA. At tage din RMD fra din ægtefælles IRA fører til et væld af skattemæssige konsekvenser, ingen af ​​dem er gode.

I IRS' øjne har du savnet at tage din RMD. Agenturet vil pålægge op til 25 % punktafgift på dette RMD-beløb. I mellemtiden vil din ægtefælle have "overfordelt" ved at tage mere fra hendes konto, end det var nødvendigt, hvilket sandsynligvis betyder at betale mere skat. Den skat kan nedsættes til 10 %, hvis du handler hurtigt for at rette fejlen.

The Bottom Line

Efter at have sparet op i årevis – eller årtier – skal du til sidst begynde at hæve pengene på dine pensionskonti og betale skat af dem. Fra 2023 skal du begynde at tage RMD'er i en alder af 73, og den alder stiger til 75 efter 2033. Indsatsen er høj – økonomisk set – hvis du laver en fejl.

Hvis du har brug for hjælp til at finde ud af dine RMD'er eller tage dem til tiden, er det en god idé at tale med en finansiel rådgiver eller skatterevisor, som kan hjælpe dig med at guide dig gennem processen og undgå eventuelle fejl.