Skattefradrag vs. skattefradrag: Hvordan adskiller de sig

Det er skat sæson, og husstande bliver konfronteret med en masse skattejargon, når de skal udarbejde deres opgørelser.

To typer skattelettelser skiller sig ud blandt alle sprogene: kreditter og fradrag.

Hver sænker din skattepligt, som er den samlede årlige skat, du skal betale af din indkomst. (Denne figur kan findes på linje 24 i Form 1040, IRS-formularen til individuelle selvangivelser.)

Imidlertid kreditter og fradrag reducere skattepligten på forskellige måder. Sådan gør du.

En skattefradrag giver en dollar-for-dollar reduktion af dine skatter. Det har samme dollarværdi for enhver skatteyder, der kan gøre krav på det.

Lad os f.eks. sige, at du får en skattefradrag på $1,000 og har en skattepligt på $5,000. Den kredit ville reducere dit ansvar til $4,000.  

Skattefradrag er generelt mere værdifulde for skatteyderne end fradrag (mere om det nedenfor) og har en tendens til at være mere målrettet lav- og mellemindkomsthusholdninger, sagde Ted Jenkin, en certificeret finansiel planlægger og medstifter af oXYGen Financial, baseret i Atlanta.

Ikke alle kreditter er skabt lige. Såkaldte ikke-refunderbare kreditter - ligesom børne- og omsorgskreditten - kan ikke reducere en filials skattepligt til under nul. Det betyder, at en person ikke vil få nogen overskydende værdi tilbage som en kontant refusion; den resterende del fortabes.

De fleste kreditter kan ikke refunderes, ifølge Urban-Brookings Tax Policy Center. Andre kan helt eller delvist refunderes, hvilket betyder, at en del af eller hele kreditten kan anvendes som skatterefusion.

Personer med lav indkomst "kan ofte ikke modtage det fulde udbytte af de [ikke-refunderbare] kreditter, som de kvalificerer sig til," Det oplyser Skattepolitisk Center. Det skyldes den progressive karakter af det amerikanske føderale skattesystem, hvor lavere lønmodtagere generelt har en mindre skattepligt end højere indkomster.

Til sammenligning er børneskattefradraget et eksempel på en delvist refunderbar kredit. Kreditten er værd op til $2,000 pr. barn under 17 år. Forældre uden skattepligt kan dog kun få en del af værdien (op til $1,500 for 2022) tilbage som en refusion.

Andre som skattefradraget kan refunderes fuldt ud - hvilket giver berettigede skatteydere mulighed for at få den fulde værdi uanset skattepligt

Skattefradrag reducerer mængden af ​​skattepligtig indkomst (dvs. skattepligtig indkomst). Det er derfor en mere indirekte måde at skære din skat på i forhold til skattefradrag, som direkte sænker din faktiske skattepligt.

For eksempel kan pensionsopsparere få et skattefradrag for at bidrage til en før-skat-konto i en 401(k)-plan. Lad os sige, at nogen i skatteklassen på 22 % bidrager med $1,000 til en 401(k). Fradraget ville i det væsentlige fritage, at $1,000 fra at blive beskattet for det år, det blev indbetalt - med andre ord, sænke deres skattepligtige indkomst med $1,000.

Det sparer personen $220 i føderale skatter (dvs. 22% af $1,000). På den anden side ville en skattefradrag på $1,000 barbere $1,000 af deres faktiske skatteregning i alt.

På grund af deres samspil med skattepligtig indkomst er fradrag mere værdifulde for højere indkomster i forhold til lav- og mellemindkomster.

"Skattefradrag er meget mere værdifulde [for folk] i skatteklassen på 37% end nogen i skatteklassen på 10%, fordi du sparer 37 cents på dollaren mod 10 cents på dollaren," sagde Jenkin, medlem af CNBC's. Økonomisk Rådgivningsråd.

Der er forskellige former for skattefradrag. For eksempel kan skatteydere enten kræve standardfradraget eller vælge at specificere deres fradrag.

Skatteydere vælger generelt at specificere deres fradrag - f.eks dem for velgørende donationer, renter på realkreditlån, statslige og lokale skatter og visse læge- og tandlægeudgifter - hvis deres samlede værdi overstiger standardfradragsbeløbet.

standardfradrag var $12,950 for enlige indgivere og $25,900 for ægtepar, der indgav fælles ansøgning i 2022.

Specificerede fradrag er kendt som "under stregen" fradrag. Skatteydere kan kun kræve dem, hvis de vælger at specificere fradrag på deres selvangivelse.

Der er dog også "over stregen" fradrag. Berettigede skatteydere kan gøre krav på disse, uanset om de specificerer eller tager standardfradraget. Eksempler omfatter fradrag for renter på studielån og bidrag til traditionelle individuelle pensionskonti.

En stor fordel ved sådanne fradrag over stregen: De reducerer din "justerede bruttoindkomst."

Justeret bruttoindkomst - også kendt som AGI - adskiller sig noget fra skattepligtig indkomst. (AGI findes på linje 11 i Form 1040, mens skattepligtig indkomst er linje 15.)

Det er vigtigt, at justeret bruttoindkomst interagerer med andre områder af din selvangivelse - hvilket betyder, at ved at reducere AGI kan fradrag over stregen hjælpe med at spare penge andre steder.

"Hver dollar, der reducerer din AGI, reducerer din skattepligtige indkomst, men det kan også hjælpe dig med at kvalificere dig til andre fradrag," ifølge skatteloven. “Forskellige kreditter er også begrænset af din AGI. I nogle tilfælde kan en justering hjælpe dig med at kvalificere dig til en skattefradrag eller andre skattefordele, som du ellers ikke ville modtage."

En lavere AGI kan også hjælpe seniorer reducere Medicare Part B og Part D præmier, for eksempel hvilke baseret på "ændret justeret bruttoindkomst." (MAGI er reguleret bruttoindkomst plus skattefrie renter.)