Fradrag og skattepligtig indkomst Onkel Sam giver en væsentlig pause på skattepligtig indkomst i form af standardfradrag på amerikanske individuelle skatteformularer og ægtefæller. Det giver flere skattelettelser i form af specificerede fradrag, som kræver, at du registrerer alle afholdte udgifter, som du ønsker at bruge på din selvangivelse.
Standardfradrag Grundlæggende kan skatteydere enten kræve standardfradraget, når de indgiver skat, eller de kan specificere deres individuelle kvalificerende fradrag. Standardfradraget sænker din skattepligtige indkomst med et bestemt beløb ($12,200 for skatteåret 2019 for enlige indmeldere, $18,350 for husstandsoverhoveder og $24,200 for ægtepar, der ansøger i fællesskab). Specificerede fradrag består af individuelle fradrag baseret på potentielle støtteberettigede udgifter. Det er op til skatteyderen at beslutte, hvilket fradrag der skal kræves, så det er vigtigt at vide, hvilket fradrag der sænker din skattebyrde mest.
Det er også værd at bemærke, at den nye skattelov, der blev vedtaget i december 2017, ændrer standardfradragsniveauerne.
Fra 2018 blev standardfradraget ændret til:
$24,000 for gift indgivelse i fællesskab eller efterlevende ægtefælle $ 18,000 for husstandsoverhoved $ 12,000 for gift indgivelse separat eller en enkelt fil Og siden da er standardfradraget steget hvert år trinvist og gør det fortsat; mens standardfradraget for enlige filer er $12,200 for skatteåret 2019, vil det være $12,400 for skatteåret 2020.
Amerikanere på 65 år og derover får også en stor skattelettelse. Ud over at få standardfradraget kan individuelle skatteregistratorer, der er 65 år eller derover, kræve et yderligere fradrag på 1,650 USD på deres skat, og gifte personer over 65 kan kræve ekstra 2,600 USD (1,300 USD, hvis de er gift, indgives i fællesskab, når kun den ene ægtefælle er gift). 65 eller ældre).
Generelt er standardfradraget at foretrække, hvis du ikke har en lang liste med specificerede fradrag. Det forhindrer dig i at registrere udgifter, hænge på kvitteringer og føre en hovedbog over specificerede udgifter.
Udtalte fradrag En anden måde at skære din skattepligtige indkomst på er ved at bruge specificerede fradrag.
Besparelserne kan virkelig stige ved at gøre det. Hvis du er skatteyder i de 15 % moms , hver $1,000 angivet som specificerede fradrag på din selvangivelse sparede dig $150, ifølge H&R Block. Så $5,000 i specificerede fradrag kan spare dig $750 på din skatteregning.
Alle specificerede fradrag for individuelle og gifte skatteydere skal inkluderes i IRS-skat Form 1040 , i skema A. Specificerede skattefradrag er ikke tilladt på IRS Tax Form 1040A eller 1040EZ – kun standardfradraget kan tages på disse formularer.
Specificerede fradrag dækker en bred vifte af udgifter afholdt i løbet af et år, som ellers ville blive anset for at være skattepligtige af IRS. Typiske specificerede fradrag omfatter:
Prioritetsrenter Udgifter til sundhedspleje Ejendomsskatter Udgifter til velgørende formål Investeringsrenteudgifter Skatteforberedelsesgebyrer Statlige og lokale skatter Hvis din liste over specificerede fradrag summerer op til mere i skattebesparelser end dit standardfradrag, så er specificering vejen at gå. Bare sørg for at gemme kvitteringer og registrere dine udgifter regelmæssigt, og opbevare dem sikkert i tilfælde af, at IRS spørger om et specificeret fradrag.
Formlen til at finde ud af dine estimerede specificerede fradrag er nem - list dine udgifter og tæl dem op. Træk derefter dine samlede fradrag fra din skattepligtige indkomst for at beregne dine specificerede fradrag.
Sådan beregnes skattepligtig indkomst Der er ingen hård og hurtig formel til at beregne skattepligtig indkomst, da din samlede skattepligtige indkomst afhænger af dine skattefradrag, arkiveringsstatus og standardfradraget. Du skal bare vide, at dit mål er at tage det maksimale beløb af fradrag for at sænke din skatteregning.
Når du har din lommeregner på plads, skal du tage disse trin for at beregne din skattepligtige indkomst:
Find ud af din samlede skattepligtige indkomst for året, inklusive både optjent og ikke-optjent indkomst Beregn din justeret bruttoindkomst . Din justerede bruttoindkomst er din årlige bruttoindkomst med eventuelle justeringer (eller over linjen skattefradrag ) trukket fra Træk eventuelle standard eller specificerede skattefradrag fra din justerede bruttoindkomst Træk eventuelle skattefritagelser fra, du er berettiget til, ligesom en afhængig fritagelse Når du har trukket eventuelle skatteformularjusteringer, fradrag og fritagelser fra din bruttoindkomst, er du nået frem til dit skattepligtige indkomsttal