Udbytte, der betales til investorer af selskaber, kommer i to slags - almindelige og kvalificerede - og forskellen har en stor effekt på de skatter, der skal betales. Almindelig udbytte beskattes som almindelig indkomst, hvilket betyder, at en investor skal betale føderale skat af indkomsten til den enkeltes normale sats. Kvalificeret udbytte, derimod beskattes med kursgevinstsatser. Modtagere med lavere indkomst af kvalificeret udbytte skylder muligvis ingen føderal skat overhovedet. EN finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at finde et sortiment af værdipapirer, der bedst opfylder dine behov.
Udbytte fra at eje aktier i selskaber kan klassificeres som kvalificeret udbytte og berettiget til den lavere kapitalgevinstsats, hvis investoren har ejet dem i en minimumsperiode. Udbytte modtaget fra nogle kilder, bl.a ejendomsinvesteringer (REIT'er) og pengemarkedsfonde, klassificeres generelt som almindeligt udbytte, uanset hvor længe de har været i en portefølje.
Almindelige udbytter vs. kvalificerede udbytter: Baggrunden
Før 2003 var alt udbytte almindeligt udbytte, og modtagerne betalte skat af dem til deres sædvanlige individuelle marginalrente. Imidlertid indførte skattenedsættelsesloven, der blev vedtaget det år, en ny undtagelse for kvalificeret udbytte som en måde at tilskynde virksomhederne til at betale udbytte på deres aktier. Siden da har muligheden for at få en gunstig skattebehandling gjort udbytte til et større fokus for både virksomheder og investorer.
Hvad er kvalificeret udbytte?
Regelmæssigt udbytte udbetalt på aktier i indenlandske selskaber er generelt kvalificeret, så længe investoren har haft aktierne i en minimumsperiode. Internal Revenue Service-reglen siger, at aktierne skal ejes i mere end 60 dage i løbet af den 121-dages periode, der begynder 60 dage før dato for tidligere udbytte. For foretrukne aktier skal aktien ejes mere end 90 dage i løbet af de 181 dage, der starter 90 dage før datoen for ex-udbytte.
Datoen for ex-udbytte er den tidligste dato efter, at et udbytte er erklæret for, at en køber af ikke har ret til at få det deklarerede udbytte. Aktierne skal også afdækkes i løbet af beholdningsperioden. Dette betyder, at investoren ikke kan have brugt kortsalg, putter eller opkald, der involverer aktierne i løbet af beholdningsperioden.
Hvis udbyttet opfylder definitionen for kvalificeret, skylder investoren ikke mere end 20% skat af indkomsten. Den øverste sats gælder kun for arkiver med høj indkomst, hvis marginale skattesats er maksimalt 37%. Filere, hvis marginalrate er mindre end 37%, men mindst 15%, skylder 15%. Filer, hvis indkomst ville blive beskattet med 10% eller 15% skylder ingen føderal indkomstskat.
Hvad er almindeligt udbytte?
De fleste udbytter fra et selskab eller en gensidig fond er almindeligt udbytte og beskattes som almindelig indkomst til investorens sædvanlige marginale skattesats. Der er nogle virksomheder, hvis udbytte behandles forskelligt, og deres udbytte klassificeres altid eller næsten altid som almindelig indkomst.
Disse udbyttebetalere inkluderer:
Pengemarkedsfonde
Banker, drivere og lignende institutioner, der betaler renter på indskud
Investering i fast ejendom
Medarbejderaktiebesiddelsesplaner
Udenlandske virksomheder
Sådan bruges formular 1099-DIV
Det er ikke nødvendigt for skatteyderne selv at finde ud af, hvilket udbytte der er almindeligt, og hvilket udbytte der er kvalificeret. Udbyttebetalere gør dette for dem og rapporterer oplysningerne til skatteyderne såvel som IRS ved hjælp af 1099-DIV-formularen.
Til planlægningsformål er det stadig en god idé for investorer at have en idé på forhånd, om udbytte vil blive behandlet som kvalificeret eller almindeligt. For eksempel er det ofte en god ide at opbevare værdipapirer, der genererer almindeligt udbytte, på en skattefordelt konto som en IRA eller 401 (k).
Bottom Line
IRS-reglerne vedrørende klassificering af udbytte som almindelige eller kvalificerede er komplicerede, og det kan være vanskeligt for udbytteinvestorer at fortælle, før de modtager et 1099-Div-skema, hvordan deres indkomst fra udbytte vil blive beskattet. Almindelig udbytte beskattes som almindelig indkomst med en individuel investors almindelige marginalskattesats. Kvalificeret udbytte beskattes med den lavere kursgevinstsats.
Den tid, hvor en investor har ejet et værdipapir, er med til at afgøre, om dets udbytte vil blive betragtet som almindeligt eller kvalificeret. Generelt set, hvis en aktie har været ejet i mere end et par måneder, vil dens udbytte sandsynligvis være kvalificeret. Undtagelserne omfatter værdipapirer fra visse udbyttebetalere, såsom REIT'er og pengemarkedsfonde.
Tips til investering
A finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at afgøre, om et udbytte vil blive klassificeret som kvalificeret eller almindeligt og give råd om, hvordan du administrerer skat, der skal betales af indkomsten. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.
Indkomst i Amerika beskattes af den føderale regering, de fleste delstatsregeringer og mange lokale regeringer. Det føderale indkomstskattesystem er progressivt, så skattesatsen stiger, når indkomsten stiger. EN gratis føderal indkomstskatteberegner kan give dig et hurtigt overslag over, hvad du skylder Onkel Sam.
Foto kredit: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Stillingen Almindelig udbytte vs. kvalificeret udbytte dukkede først på SmartAsset Blog.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html