Hvide familier høster over 90 % af fordelene ved denne magtfulde skatteregel

Hvide familier trækker mere end 90 % af de skattefordele, der kommer fra lavere skattesatser for kapitalgevinster, mere end 90 % af skattefordelene fra specificerede velgørende fradrag og 90 % af fradraget knyttet til kvalificeret erhvervsindkomst – alt imens de repræsenterer anslået 67% af familierne, sagde forskere.

I skattelettelserne for boligejerskab modtager hvide familier 84 % af skattefordele fra rentefradraget på realkreditlån, sagde forskere i Finansministeriets kontor for skatteanalyse.

Hvad angår indkomstskattefradraget (EITC), et skattefradrag rettet mod arbejderfamilier med lav og moderat indkomst, udgør latinamerikanske husholdninger 15 % af alle familier, men modtager 28 % af EITC's ydelser. Sorte husholdninger repræsenterer 11 % af alle familier, men modtager 19 % af EITC's ydelser.

IRS skatteformularer indsamler ikke data om race og etnicitet, så forskere brugte prædiktive modeller og estimater baseret på selvangivelsesdataprøver for at nå frem til deres resultater. Avisens forfattere understregede, at de ikke argumenterede for eller imod visse skatteregler, men forsøgte at kaste mere lys over skattelovens ulige indvirkninger fra synet på race og etnicitet.

Analysen var den første af sin slags, ifølge et online indlæg fra Lily Batchelder, assisterende sekretær for skattepolitik, og Greg Leiserson, assisterende assisterende sekretær for skatteanalyse. Ingen fortrolige data blev afsløret i forskningsprocessen, sagde de.

Reglerne knyttet til langsigtede kapitalgevinster var særligt bemærkelsesværdige, sagde forskere. Når en skatteyder besidder et kapitalaktiv - som en aktie eller obligation - i mere end et år, beskattes gevinsten med en lavere sats end almindelig indkomst som løn. Afhængigt af indkomst løber satsen generelt fra 0 % til 20 %, men skattevæsenet siger, at det er 15 % for de fleste husstande.

Forskere fra finansministeriet anslog, at 135 milliarder dollars af de 146 milliarder dollars i skatteudgifter knyttet til præferencesatsen på kapitalgevinster og kvalificeret udbytte ville gå til hvide familier. I mellemtiden ville latinamerikanske familier modtage 4 milliarder dollars, sorte familier ville få 2 milliarder dollars og andre demografiske grupper ville tage resten.

Selvfølgelig kan kapitalgevinstregler gælde for alle - men en skatteyder har brug for kapitalaktiver for at starte.

"Skatteydere bringer deres raceidentitet ind på deres 1040. Du stopper ikke med at være en sort person eller en latinamerikansk person eller en hvid person, bare fordi du udfylder en selvangivelse. Du er sort i et samfund, der har systemisk racisme. Du er latinamerikansk i et samfund, der har systemisk racisme. Det stopper ikke ved skatteafkastkanten,” fortalte Dorothy Brown, forfatteren af ​​“The Whiteness of Wealth: How the Tax System Impoverishes Black Americans – and How We Can Fix It,” til MarketWatch.

Rapporten citerede Browns arbejde, og Georgetown Law-professoren sagde, at dens resultater er en "virkelig god første start", der i vid udstrækning bekræftede, hvad hun har studeret om bestemmelser, herunder kapitalgevinster og fradrag for realkreditrenter.

Læs mere: 'Der er en straf for at være sort': Hvordan nutidens racisme devaluerer sorte mennesker og deres ejendom - og hvad skal man gøre ved det

Det bekræftede også hendes synspunkt om, at de bedste løsninger på skattelovgivningens uligheder er ekstremt forenklede regler og minimale fradrag, der undgår særbehandling og undtagelser, sagde professoren. Brown er medlem af finansministeriets rådgivende udvalg for racelighed, men var ikke involveret i rapportens skrivning eller forskning.

Selv blandt de øverste 5% af familier, sagde den nye finansministerrapport, havde hvide husholdninger i gennemsnit en årlig skattefordel på 24,300 USD fra den præferencesats, sammenlignet med 20,600 USD for sorte husholdninger med lignende indtjening og 16,900 USD for latinamerikanske husholdninger.

En del af uoverensstemmelsen, sagde Brown, er, at "Wall Street ikke tænker på sorte amerikanere som potentielle kunder." En anden ingrediens er den højere sandsynlighed for, at mere indtjenende sorte amerikanere er mere tilbøjelige til at støtte andre medlemmer af deres familie økonomisk - hvilket giver dem færre penge til at investere på aktiemarkedet eller andre steder, tilføjede Brown.

Næsten seks ud af 10 personer (58%) sagde sidste år, at de ejede aktier ifølge Gallup. Blandt ejerne var 64% hvide, og 46% var farvede, sagde meningsmålingerne og bemærkede, at "aktieejerskab er stærkt korreleret med husstandsindkomst, formel uddannelse, alder og race." (Aktieejerskab tælles som direkte besiddelser, via investeringsforening eller en pensionskontoportefølje.)

Beverly Moran, en professor ved Vanderbilt University Law School, hvis forskning i samspillet mellem race og skat også blev citeret i finansministeriets rapport, fortalte MarketWatch i en e-mail, at "det er helt rigtigt, at disse skatteregler favoriserer hvide frem for sorte, men det er bare halvdelen af ​​historien."

"Den større historie er, at disse regler favoriserer folk, der får deres penge fra ejendom frem for folk, der tjener deres levebrød gennem arbejde," sagde Moran. "Hvordan er det muligt i USA, hvor vi er stolte af vores store middelklasse og vores arbejdsmoral? Det er vigtigt, at det amerikanske skattesystem ændrer sig, så det afspejler vores sande værdier, snarere end konsekvent at favorisere rigdom frem for arbejde."

Resultaterne tilføjer kontekst til, hvem der kan vinde eller tabe, når denne skattesæson gearer op. 2022 var et grusomt år for aktiemarkederne givet høj inflation, stigende renter og bekymringer om en recession. Dow Jones Industrial Average
DJIA,
+ 0.76%,
S & P 500
SPX,
+ 1.19%
og Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
leverede deres værste præstationer siden 2008.

Men investorer, der sælger med tab, kan bruge skattemæssige hensættelser til at udligne gevinster, derefter sænke deres indkomst med op til $3,000 og anvende de resterende tab til fremtidige skatteår. Strategien med "tax loss harvesting" har fået ekstra værdi givet markedsforhold, sagde eksperter.

På den anden side vender udbetalingerne fra arbejdsindkomstskattefradraget tilbage til en mindre beløb for arbejdere uden børn i denne skattesæson. Den maksimale udbetaling falder fra cirka $1,500 til $500, efter at et boost fra pandemitiden til kreditten er udløbet.

Ligeledes er 2021's midlertidige forbedringer af børneskattefradraget kommet og gået. Det år sprang kreditten fra $2,000 pr. barn til $3,600 for børn under 6 og $3,000 for børn i alderen 6 til 17. Demokraterne har presset på for at genindføre kreditten ved den højere betaling.

Det seneste forsøg kom i Capitol Hill-forhandlingerne på en forbrugsaftale ved udgangen af ​​året i sidste måned. Demokrater forsøgte at binde højere kreditbetalinger til foreslåede skatteændringer for virksomhedernes forsknings- og udviklingsudgifter. Højere betalinger for kreditten nåede det ikke i aftalen, og heller ikke ændrede skatteregler om udgift for selskaber.