Med denne enkle årsafslutningsændring af dine pensionskonti kan du høste betydelige skattemæssige fordele

Før vi kommer ind på møtrikker og bolte, lad os definere "mellemindkomstmodtager." Vi fokuserer på 22% og 24% parentes. I henhold til den nuværende skattelov - ændringer foretaget fra Tax Cuts and Jobs Act of 2017, som udløber efter 2025 - falder disse satser i midten af ​​parenteserne som vist nedenfor:

Tænk på skattebeslag som en spand

Lad os tage et øjeblik på at forklare, hvordan marginalskattesatser fungerer. Tænk på hver stigende skatteramme som en spand, der bliver fyldt til toppen med indkomst beskattet med den sats. Når den laveste spand er fyldt, fylder du den næste spand med den trinvist højere hastighed.

Dette fortsætter, indtil du når din bruttoindkomst. Som et eksempel, med en årlig skattepligtig indkomst på $178,150, ville de første tre spande blive fyldt (10%, 12% og 22% spande), og du ville skylde $30,427 i indkomstskat. Selvom $178,150 er toppen af ​​22%-beslaget, fungerer dette til en gennemsnitlig skattesats på 17%. Matematikken ville se sådan ud: $30,427 ÷ $178,150 = 17%.

Gennemsnitlige skattesatser er betydeligt lavere, end de fleste er klar over: Hvis du er en af ​​disse mennesker, tillykke med denne gode nyhed! Sammenlignet historisk er 22 % lavt for indkomster i dette interval.

For eksempel vil et ægtepar med 2012 USD i årlig skattepligtig indkomst være i den marginale marginal på 178,150%. 

Roth IRA konvertering

Nu tilbage til den simple ændring, der blev nævnt tidligere. Det har et navn: Roth IRA-konvertering.

En Roth IRA er en individuel pensionskonto, hvor bidrag ydes efter skat, vækst er skattefri, udbetalinger er ikke skattepligtige, og der er ingen påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er).

Roth IRA'er er forskellige fra traditionelle IRA'er, hvor bidrag ydes før skat, vækst udskydes i skat, udbetalinger behandles som skattepligtig indkomst, og udbetalinger skal foretages via RMD'er.

Med andre ord, med en Roth IRA betaler du skat nu - og aldrig igen. Med en traditionel IRA får du en skattelettelse nu, men betaler skat senere.

En Roth IRA-konvertering tager en traditionel IRA og konverterer den til en Roth. Du betaler skat af konverteringsbeløbet nu, og lader derefter kontoen vokse skattefrit for altid.

Roth-konverteringer kan ske rettidigt givet tre aktuelle betingelser:

1. Historisk gunstige skattesatser i mellemklassen (22%-24% marginalsatser).

2. Et nedadgående aktiemarked.

3. Mange kontanter på sidelinjen.

Roth IRA konverteringer

Der er to simple scenarier, vi kan lide for at bruge Roth IRA-konverteringer. En Roth IRA-konvertering giver mening, hvis visse betingelser eksisterer, den vigtigste er, at skat betales med ikke-IRA-aktiver og kun bør udføres med din skatterådgivers godkendelse.

Eksempel 1: Ægtepar på 38 år; $500,000 i traditionelle IRA'er. 200,000 dollars om året i husstandsindkomst.

Strategi: Foretag årlige Roth IRA-konverteringer på $125,000 i de næste fire år (indtil den nuværende skattelov går ud i 2025). Efter fem år vil alle IRA-aktiver være skattefrie. Denne strategi bringer husstandsindkomsten tæt på den øverste barriere af 24 %-grænsen og "udfylder" den.

For at være klar, skal der betales skat på helheden af ​​disse årlige konverteringer til den marginale sats på 24 %.

Eksempel 2: Ægtepar på 60 år; 1 million dollars i traditionel IRA og 75,000 dollars om året i husstandsindkomst.

Strategi: Foretag årlige Roth-konverteringer på $100,000, indtil den nuværende lov udløber (i de næste fire år). Dette gør det muligt at betale skat nu til historisk lave satser og vil reducere skyldige skatter på RMD'er i fremtiden.

Denne strategi bringer husstandsindkomsten tæt på den øverste barriere af 22 %-grænsen og "udfylder" den. 

Igen skal der betales skat på konverteringer med marginalsatsen på 22 %.

Afslutningsvis, hvis du sidder på overskydende kontanter og falder i mellemområdet af skatteklassen, så tag et nærmere kig på en Roth IRA-konvertering inden den 31. december.

Kevin Caldwell er rektor på Gyldne vejrådgivere i Tampa, Fla.