Bekymret for at blive revideret? Her er røde flag til IRS.

Mens den gennemsnitlige revisionsrate er faldet til 0.4 % af afkastet fra 1.1 % i løbet af det seneste årti, da IRS kæmpede med faldende ressourcer, er skatteydernes selvtilfredshed farligt, advarer Ryan Losi, executive vice president for Piascik i Glen Allen, Va.

"Der er mere grund til bekymring blandt nogle skatteydere end andre, fordi håndhævelsesindsatsen ikke anvendes ensartet på alle skatteydere," siger Losi. 

IRS og revisorer peger på en række strategier og omstændigheder, der sætter skatteyderne i skattehåndhæverens trådkors.

Både lav- og højtlønnede er målrettet

Der er et vægtstangsrevisionsmønster på tværs af indkomstspektret på grund af den slags kreditter, fradrag og strategier, der dukker op på forskellige niveauer.

De, der tjener op til $25,000 årligt, har omkring fem gange større sandsynlighed for at blive revideret end skatteyderne i intervallet $25,000 til $1 million, ifølge Syracuse University's, Transactional Records Access Clearinghouse. 

Det skyldes, at mange folk med lavere indkomst er berettiget til skattefradraget, som IRS mener er kilden til omkring 17 milliarder dollars i uberettigede årlige krav.

I den anden yderlighed har skatteydere med mere end $1 million i indkomst en gennemsnitlig revisionsrate på 2.2%, den højeste af ethvert segment ifølge TRAC. IRS siger, at det skyldes, at selvangivelser med højere indkomst er mere tilbøjelige til at bruge mere komplekse skattestrategier.  

Skema C-filer får særlig opmærksomhed 

IRS har altid interesseret sig for selvstændige skatteydere, såsom ejere af små virksomheder eller freelancere, der skal rapportere indkomst på et skema C. Med udvidelsen af ​​koncertøkonomien i de seneste år er agenturets appetit på at runde ubetalte skatteforpligtelser op. på dette område forventes at stige, siger Bill Smith, national direktør for skattetekniske tjenester hos CBIZ MHM.

"Dette er det nemmeste område for skatteyderne at snyde," siger Smith. "Hvis du bliver betalt kontant, er det let at underrapportere, og skatteyderne kan kompensere for udgifter for at få en skatteregning langt ned." 

Store røde flag er store tab, en høj procentdel af fradrag i indkomsten og afskrivninger af store omkostninger såsom en bil, siger revisorer. Virksomheder med hyppige kontanttransaktioner såsom renserier, frisørsaloner, restauranter og mekanikere bliver også undersøgt.

For at spejde ud af underrapporteret indkomst kræver IRS, at leje- og betalingsplatforme – såsom Uber og Venmo – rapporterer betalinger, der overstiger $20,000 eller 200 transaktioner. For skatteåret 2022 falder denne grænse til $600.

Mens IRS's adgang til flere betalingsdata kan få snyderi, kan det resultere i fejlagtige revisionsmeddelelser - så hold gode optegnelser, siger Frank Thomas, en statsautoriseret revisor hos Thomas, Watson og Co. i Columbia SC  

"Jeg har en kunde, der har skabt en

Shopify

konto for sin virksomhed, og han rapporterede transaktioner til sit S-selskabs retur,” siger Thomas. "IRS hævdede, at indkomsten ikke var blevet rapporteret, fordi indtægterne ikke dukkede op på hans individuelle selvangivelse."  

Crypto er et hot spot

En kraftig stigning i kryptoaktivitet er et sandsynligt væld af underrapporterede gevinster og indkomst, ikke nødvendigvis på grund af bevidst manglende overholdelse, siger Sarah-Jane Morin, en partner hos Morgan Lewis.

"Der er meget forvirring," siger hun. "Mange mennesker er overraskede over at erfare, at når du bytter en kryptovaluta med en anden, er det en skattepligtig begivenhed." 

For at fange kryptotransaktioner - som kan udløse kapitalgevinster eller indkomstskat - er der et afkrydsningsfelt øverst på Form 1040, der spørger, om skatteyderne var involveret i krypto. For at finde ikke-kompatible, har agenturet indgået kontrakt med Chainanalysis, et blockchain-analysefirma. 

"Det kan spore penge flyttet fra adresse til adresse på blockchain," siger Steve Larsen, en CPA hos Columbia Advisory Partners.

Lejetab blive undersøgt

Efter sidste års vanvittige ejendomsmarked vil IRS's sædvanlige øje med lejetab sandsynligvis blive skærpet, siger revisorer. Skatteydere med op til $100,000 i indkomst, som lejer deres ejendomme, kan trække op til $25,000 i tab.

Men for folk, der bruger mere end 50 % af deres arbejdstid og over 750 timer om året på at administrere deres lejebolig, er der ingen grænse for afskrivninger. Det er disse mennesker, der sandsynligvis vil blive undersøgt, siger Nick Strain, en senior formuerådgiver hos Halbert Hargrove. "IRS vil gerne vide, at du bruger de timer," siger han. 

Udenlandske finansielle aktiviteter skal ikke skjules

IRS har en lang historie med at jagte aktiver, der er gemt på udenlandske bankkonti, og det kommer hårdt ned med bøder for dem, der forsøger at skjule dem.

Skatteydere skal oplyse udenlandsk bank- eller mæglerkonto på det, der kaldes en rapport om udenlandske bank- og finansielle konti (FBAR), hvis der er mere end $10,000 på kombinerede konti.

Fejl og mærkværdigheder kan resultere i revisioner

Mange revisioner udløses af matematiske fejl eller mistænkelige detaljer, som kan opdages af IRS-computere.

I betragtning af kompleksiteten i at kræve pandemiske stimuluskreditter og børneskattefradrag på 2021-afkast, er fejlgenererede revisioner sandsynlige.

Med hensyn til særheder, "ting, der er uforholdsmæssigt, vækker bekymring, som når du hævder et lille forretningstab fem år i træk," siger Thomas.

Pas på visse fredningsservitutter

IRS har en særlig task force til at revidere 100 % af de personer, der er involveret i syndikerede konserveringsservitutter. Disse er drejninger på legitime servitutter, der giver grundejere mulighed for at få et skattefradrag for at udpege areal til fredning.

 I februar blev syv skatteydere tiltalt i en servitutsordning på 1.3 milliarder dollar, ifølge IRS. I alt siger agenturet, at det afslørede 10.4 milliarder dollars i bedrageri på et budget på 636 millioner dollar sidste år.

Hvor lang tid, før du er væk fra IRS's revisionsradar, når det kommer til skatteovertrædelser? Generelt tre år, men hvis du underrapporterer indkomst med 25 % eller mere, er tilbageblikket seks år. For bedrageri er der ingen forældelsesregler - IRS kan grave dybt.

Skriv til [e-mail beskyttet]