Din guide til 401(k) og IRA Rollovers

Når du forlader en arbejdsgiver på grund af ikke-pensionering, for et nyt job eller bare for at være alene, har du fire muligheder for 401 (k) plan:

1. Rul aktiverne til en individuel pensionskonto (IRA) eller konverter til en Roth IRA
2. Hold din 401(k) hos din tidligere arbejdsgiver
3. Konsolider din 401(k) ind i din nye arbejdsgivers plan
4. Udbetal din 401(k)

Lad os se på hver af disse strategier for at afgøre, hvilken der er den bedste løsning for dig.

Overfør din 401(k) til en IRA

Du har mest kontrol og flest valg, hvis du ejer en IRA. IRA'er tilbyder typisk en meget bredere vifte af investeringsmuligheder end 401(k)s, medmindre du arbejder for en virksomhed med en plan af meget høj kvalitet - normalt den store, Fortune 500 firmaer.

Nogle 401(k) planer har kun et halvt dusin midler at vælge imellem, og nogle virksomheder opfordrer kraftigt deltagerne til at investere kraftigt i virksomhedens aktier. Mange 401 (k) planer er også finansieret med variabel livrente kontrakter, der giver et lag af forsikringsbeskyttelse for aktiverne i planen til en pris for deltagerne, der ofte løber op til 3 % om året. IRA-gebyrer plejer at løbe billigere afhængigt af hvilken depotbank og hvilke investeringer du vælger.

Med en lille håndfuld undtagelser tillader IRA'er stort set ethvert aktiv, herunder:

Hvis du er villig til at oprette en selvstyret IRA, selv nogle alternative investeringer som olie- og gaslejekontrakter, fysisk ejendom og råvarer kan købes på disse konti.

Traditionelle vs. Roth IRA'er

Når du har besluttet dig for de aktiver, du vil have i din portefølje, bliver du nødt til at finde ud af, hvilken slags IRA du ønsker – en traditionel IRA eller Roth IRA. Valget står mellem at betale indkomstskat nu eller senere.

Traditionel IRA

Den største fordel ved en traditionel IRA er, at din investering op til et vist beløb er fradragsberettiget, når du yder bidraget. Du indbetaler penge før skat ind i en IRA, og størrelsen af ​​disse bidrag trækkes fra din skattepligtige indkomst. Hvis du har en traditionel 401(k), er overførslen enkel, da disse bidrag også blev foretaget før skat.

Udsættelse af skat vil dog ikke vare evigt. Du skal betale skat af pengene og deres indtjening senere, når du hæver pengene. Og du er forpligtet til at begynde at trække dem tilbage i en alder af 72, en regel kendt som at tage krævede minimumsfordelinger (RMD'er), uanset om du stadig arbejder eller ej. RMD'er er også påkrævet fra de fleste 401(k)s, når du når den alder, medmindre du stadig er ansat - se nedenfor.

RMD'er begyndte i en alder af 70½, men alderen er steget efter ny pensionslovgivning, der blev vedtaget i december 2019 - At sætte ethvert fællesskab op til pensionsforbedring (SIKKER) Lov.

Roth IRA

Hvis du vælger en Roth IRA konvertering, skal du behandle hele kontoen som skattepligtig indkomst øjeblikkeligt. Du betaler skat (føderal og statslig, hvis relevant) af dette beløb nu. Du skal bruge midlerne til at betale skatten og skal muligvis øges tilbageholdelse eller betale anslåede skatter for at redegøre for forpligtelsen. Hvis du opretholder Roth IRA i mindst fem år og opfylder andre krav, er dit bidrag efter skat og enhver indtjening skattefri.

Der er ingen livstidsfordelingskrav for Roth IRA'er, så midler kan forblive på kontoen og fortsætte med at vokse på skattefri basis. Du kan også lade dette være skattefrit rede æg til dine arvinger. Men de, der arver kontoen, skal trække på kontoen i løbet af 10-årsperioden efter din død, i henhold til nye regler, der er skitseret i SECURE Act. Tidligere kunne de trække på kontoen over deres forventede levetid.

Hvis din 401(k)-plan var en Roth-konto, kan den kun overføres til en Roth IRA. Dette giver mening, da du allerede har betalt skat af de midler, der er bidraget til den udpegede Roth-konto. Hvis det er tilfældet, betaler du ikke skat af overførslen til Roth IRA. At lave en konvertering fra en traditionel 401(k) til en Roth IRAer dog en to-trins proces. Først ruller du pengene over til en IRA, derefter dig konvertere det til en Roth IRA.

Hvilken vælger du?

Hvor er du nu økonomisk sammenlignet med, hvor du tror, ​​du vil være, når du udnytter midlerne? At besvare dette spørgsmål kan hjælpe dig med at beslutte, hvilken rollover du skal bruge. Hvis du er i et højt niveau moms nu og forventer at få brug for midlerne inden fem år, giver en Roth IRA måske ikke mening. Du betaler en høj skatteregning på forhånd og mister derefter den forventede fordel fra skattefri vækst, der ikke bliver til noget.

Hvis du er i en beskeden skatteramme nu, men forventer at være i en højere i fremtiden, kan skatteomkostningerne nu være små sammenlignet med skattebesparelserne nede ad vejen. Altså forudsat at du har råd til at betale afgifter på væltning nu.

Husk, at alle udbetalinger fra en traditionel IRA er underlagt almindelig indkomstskat plus en bøde, hvis du er under 59½. Udbetalinger fra en Roth IRA på bidrag efter skat (de overførte midler, du allerede har betalt skat af) beskattes aldrig. Du bliver kun beskattet, hvis du hæver indtjening på bidragene, før du har haft kontoen i fem år. Disse kan også være underlagt en straf på 10 %, hvis du er under 59½ og ikke kvalificerer dig til en strafundtagelse.

Det er dog ikke alt eller intet. Du kan dele din fordeling mellem en traditionel og Roth IRA, forudsat at 401(k) plan administrator tillader det. Du kan vælge enhver opdeling, der fungerer for dig, såsom 75% til en traditionel IRA og 25% til en Roth IRA. Du kan også efterlade nogle aktiver i planen.

Overholdelse af den nuværende 401(k)-plan

Hvis din tidligere arbejdsgiver tillader dig at beholde dine midler i sin 401(k), efter du forlader det, kan dette være en god mulighed, men kun i visse situationer. Den primære er, hvis din nye arbejdsgiver ikke tilbyder en 401(k) eller tilbyder en, der er mindre væsentligt mindre fordelagtig. For eksempel, hvis den gamle plan har investeringsmuligheder, kan du ikke komme igennem en ny plan.

Yderligere fordele ved at beholde din 401(k) hos din tidligere arbejdsgiver inkluderer:

• Opretholdelse af ydeevne: Hvis din 401(k) plankonto har gjort det godt for dig, væsentligt at overgå markederne over tid, så hold dig til en vinder. Fondene gør åbenbart noget rigtigt.
• Særlige skattefordele: Hvis du forlader dit job i eller efter året, når du 55 år og tror, ​​du vil begynde at hæve penge, inden du fylder 59½; udbetalingerne vil være straffrie.
• Juridisk beskyttelse: I tilfælde af konkurs eller retssager, 401(k)s er underlagt beskyttelse fra kreditorer ved føderal lov. IRA'er er mindre godt afskærmet; det afhænger af statens love.

Du vil måske også holde dig til den gamle plan, hvis du er selvstændig. Det er bestemt den mindste modstands vej. Men husk på, at dine investeringsmuligheder med 401(k) er mere begrænsede end i en IRA, hvor besværligt det end kan være at oprette en.

Nogle ting at overveje, når du forlader en 401(k) hos en tidligere arbejdsgiver:

• At holde styr på flere forskellige konti kan blive besværligt, siger Scott Rain, Manager of Consulting Services hos Schneider Downs Wealth Management, i Pittsburgh, Pennsylvania. "Hvis du efterlader din 401(k) ved hvert job, bliver det virkelig svært at prøve at holde styr på alt det. Det er meget nemmere at konsolidere til en 401(k) eller til en IRA."
• Du vil ikke længere være i stand til at bidrage til den gamle plan og modtage firmamatches, en af ​​de store fordele ved en 401(k), og i nogle tilfælde vil du muligvis ikke længere være i stand til at tage en lån fra planen.
• Du er muligvis ikke i stand til at foretage delvise udbetalinger, idet du er begrænset til en engangsudlodning ned ad vejen.

Husk, at hvis dine aktiver er mindre end $5,000, så skal du muligvis underrette din planadministrator eller tidligere arbejdsgiver om din hensigt om at blive i planen. Hvis du ikke gør det, kan de automatisk distribuere midlerne til dig eller til en rollover IRA. Hvis kontoen har mindre end $1,000, har du muligvis ikke et valg, da mange 401(k)s på det niveau automatisk udbetales.

Går over til en ny 401(k) 

Hvis din nye arbejdsgiver tillader øjeblikkelige rollovers til sin 401(k) plan, har dette træk sine fordele. Du kan være vant til letheden ved at have en planadministrator til at administrere dine penge og til disciplinen automatisk lønbidrag. Du kan også bidrage meget mere årligt til en 401(k), end du kan til en IRA.

En anden grund til at tage dette skridt: Hvis du planlægger at fortsætte med at arbejde efter 72 år, bør du være i stand til at forsinke at tage RMD'er på midler, der er i din nuværende arbejdsgivers 401(k) plan, inklusive at overføre penge fra din tidligere konto. Husk, at RMD'er begyndte ved 70½ før den nye lov.

Fordelene bør svare til at beholde din 401(k) hos din tidligere arbejdsgiver. Forskellen er, at du vil være i stand til at komme videre investeringer i den nye plan og modtage firmamatches, så længe du bliver i dit nye job.

Men du bør sørge for, at din nye plan er fremragende. Hvis investeringsmulighederne er begrænsede eller har høje gebyrer, eller der ikke er noget firmamatch, er den nye 401(k) måske ikke det bedste træk.

Hvis din nye arbejdsgiver er mere en ung, iværksætterånd, kan virksomheden tilbyde en Forenklet medarbejderpension (SEP) IRA eller ENKEL IRA— kvalificerede arbejdspladsplaner, der er rettet mod små virksomheder (de er nemmere og billigere at administrere end 401(k)-planer). Det Internal Revenue Service (IRS) tillader rollovers af 401(k)s til disse, men der kan være venteperioder og andre forhold.

Udbetaling af din 401(k)

At udbetale din 401(k) er normalt en fejl. Først bliver du beskattet af pengene som almindelig indkomst til din nuværende skattesats. Derudover, hvis du ikke længere skal arbejde, skal du være fyldt 55 år for at undgå at betale en ekstra 10 % bøde. Hvis du stadig arbejder, skal du vente med at få adgang til pengene uden straf, indtil du fylder 59½. 

Så sigt på at undgå denne mulighed undtagen i virkelige nødsituationer. Hvis du mangler penge (måske blev du afskediget), hæv kun det, du har brug for, og overfør de resterende midler til en IRA.

Rul ikke over arbejdsgiverlageret

Der er én stor undtagelse fra alt dette. Hvis du har din virksomhed (eller tidligere virksomhed) aktie i din 401(k), kan det give mening ikke at rulle over denne del af kontoen. Årsagen er netto urealiseret værdistigning (NUA), som er forskellen mellem værdien af ​​aktien, da den gik ind på din konto, og dens værdi, når du tager fordelingen.

Du beskattes kun af NUA, når du tager en fordeling af aktien og fravælger at udskyde NUA. Ved at betale skat af NUA nu, bliver det dit skattegrundlag i aktien, så når du sælger det (umiddelbart eller i fremtiden), er din skattepligtige gevinst stigningen over dette beløb.

Enhver stigning i værdi over NUA bliver en kapitalgevinst. Du kan endda sælge aktien med det samme og få kursgevinstbehandling. Det sædvanlige krav om mere end et års besiddelse af kursgevinstbehandling gælder ikke, hvis du ikke udskyder skat på NUA, når aktien distribueres til dig.

I modsætning hertil, hvis du overfører aktien til en traditionel IRA, betaler du ikke skat på NUA nu, men hele aktiens værdi til dato, plus værdistigning, vil blive behandlet som almindelig indkomst, når udlodninger tages.

Sådan laver du en rollover

Mekanikken ved at rulle en 401(k) plan over er let. Du vælger en finansiel institution, såsom en bank, mægler eller online investeringsplatform, for at åbne en IRA med dem. Fortæl din 401(k) planadministrator, hvor du har åbnet kontoen.

Der er to typer rollovers: direkte og indirekte.

Direkte vs. indirekte rollovers

A direkte væltning er, når dine penge overføres elektronisk fra en konto til en anden, eller planadministratoren kan skære en check ud på din konto, som du indsætter. Den direkte rollover (ingen kontrol) er den bedste tilgang.

I en indirekte rollover, kommer midlerne til dig for at genindsætte. Hvis du tager pengene kontant i stedet for at overføre dem direkte til den nye konto, har du kun 60 dage til at indbetale pengene til en ny plan. Hvis du misser deadline, vil du være underlagt kildeskat og bøder. Nogle mennesker foretager en indirekte rollover, hvis de ønsker at tage et 60-dages lån fra deres pensionskonto.

På grund af denne deadline anbefales direkte rollovers kraftigt. I mange tilfælde kan du flytte aktiver direkte fra en depotbank til en anden uden at sælge noget. Dette er kendt som en trustee-til-trustee eller naturalieoverførsel.

Ellers får IRS din tidligere arbejdsgiver til at tilbageholde 20 % af dine midler, hvis du modtager en check udstedt til dig. Det er vigtigt at bemærke, at hvis du får checken udbetalt direkte til dig, tilbageholdes skat, og du bliver nødt til at finde på andre midler for at overføre det fulde beløb for din distribution inden for 60 dage.

For at lære mere om de sikreste måder at foretage IRA rollovers og overførsler på, download IRS publikationer 575 , 590-A , 590-B.

The Bottom Line

Når du forlader et job, er der tre ting, du skal overveje, når du skal beslutte dig for, om en 401(k) rollover er det rigtige for dig:

• Gebyrer
• Omfanget og kvaliteten af ​​investeringer i din 401(k) sammenlignet med en IRA
• Reglerne i 401(k)-planen på dit gamle eller nye job

Det vigtigste punkt at huske om alle disse rollovers er, at hver type har sine regler. En rollover udløser normalt ikke skatter eller øger skattemæssige komplikationer, så længe du forbliver inden for samme skattekategori. Det betyder, at du flytter en almindelig 401(k) til en traditionel IRA og en Roth 401(k) til en Roth IRA.

Bare sørg for at tjekke din 401(k)-saldo, når du forlader dit job, og beslut dig for en fremgangsmåde. Forsømmelse af denne opgave kan efterlade dig med et spor af pensionskonti hos forskellige arbejdsgivere - eller endda grimme skattestraffe, hvis din tidligere arbejdsgiver blot sender dig en check på, at du ikke geninvesterede ordentligt i tide.