Den uafhængige gransker i kryptolångiver Celsius' konkurssag har hævdet, at selskabet undlod at oprette "tilstrækkelig" regnskabs- og driftskontrol i sin håndtering af kundemidler.
I mellemtiden indberette udgivet den 19. november, fremsatte eksaminator Shoba Pillay en række skarpe bemærkninger i sin retsudnævnte undersøgelse af den konkursramte cryptocurrency-udlånsplatform.
En af hovedafsløringerne i Pillays rapport var, at Celsius' "Custody"-program blev lanceret "uden tilstrækkelig regnskabs- og driftskontrol eller teknisk infrastruktur", hvilket gjorde det muligt at finansiere mangler i Custody-punge fra dets andre beholdninger.
"[...] der blev ikke gjort nogen indsats for at adskille eller særskilt identificere eventuelle aktiver forbundet med de tilbageholdte konti, som var blandet i hovedpungene."
Da det blev lanceret den 15. april, tillod Celsius' Custody-program brugere at overføre, bytte og bruge mønter som lånesikkerhed. Det blev introduceret, efter at firmaet blev beordret af sikkerhedsmyndighederne i New Jersey til at skabe et produkt, der var adskilt fra Celsius' "Tjen"-produkt, som modtager belønninger.
Denne sammenblanding af tegnebøger betyder, at der nu er usikkerhed om, hvilke aktiver der tilhørte kunden på tidspunktet for konkursansøgningen, sagde Pillay og bemærkede:
"Som et resultat står kunder nu over for usikkerhed om, hvilke aktiver, hvis nogen, der tilhørte dem fra konkursansøgningen."
Delårsrapporten har også kastet lys over, hvad der i sidste ende tvang låneplatformen til at standse hævninger den 12. juni.
Pillay sagde, at bristepunktet kom den 11. juni, da kundernes Custody-punge blev underfinansieret. Inden den 24. juni faldt dette yderligere 24 % til 50.5 millioner dollars i underfinansiering.
Åbenbaringen kommer som en arkivering med den New York-baserede konkursdomstol i sidste uge, at Celsius-kunder skal indgive krav mod Celsius inden 3. januar 2023 for at være berettiget til udlodninger fra sagen.
Kunder, der er indforstået med Celsius' planlægning af deres krav, behøver dog ikke at indsende bevis for krav, ifølge til et Twitter-indlæg fra Celsius den 20. november.
Relateret: Celsius konkursbehandling viser kompleksitet midt i faldende håb om bedring
Pillay sagde, at Celsius' depot- og udbetalingsprogrammer blev oprettet med kort varsel efter "intenst regulatorisk pres" fra New Jersey's Bureau of Securities, som startede en undersøgelse af, om Celsius' "Tjen"-konti udgjorde værdipapirer i henhold til amerikanske værdipapirlove i midten af 2021. .
Andre regnskabsmangler fremhævet i rapporten inkluderer en afsløring af, at Celsius, grundlagt i 2017 af Alex Mashinsky og Daniel Leon, ikke begyndte at spore sin balance før efter denne konfrontation med regulatorer i maj. 2021, som den derefter brugte Google Sheets.
Sammenbruddet af Terra-økosystemet var en af de vigtigste faktorer, der førte til Celsius' økonomiske problemer i maj. 2022, hvor dens oprindelige mønt, Luna Classic (LUNC), tidligere LUNA, og netværkets algoritmiske stablecoin TerraClassicUSD, USTC — tidligere TerraUSD (UST) — fald nord for 98 % i værdi.
Celsius også erklærede den 20. november, at dens næste retsdato er planlagt til den 5. december, hvor de planlægger at fremme diskussioner omkring dets depot- og tilbageholdelseskonti, blandt andet.
Kilde: https://cointelegraph.com/news/celsius-had-insufficient-accounting-and-operational-controls-says-examiner