Er overførsel af krypto en skattepligtig begivenhed?

Ifølge Internal Revenue Service (IRS), er de fleste kryptovalutaer konvertible virtuelle valutaer. De kan derfor bruges i stedet for faktiske penge og tjene som et byttemiddel, et værdilager, en regningsenhed og en værdienhed.

Derudover indebærer det, at enhver indtjening eller indtægt fra dine kryptovalutaer beskattes. Der er dog meget at forstå om, hvordan kryptovaluta beskattes, da du afhængigt af omstændighederne kan eller måske ikke skylder skat. At vide, hvornår du bliver beskattet, er afgørende, hvis du ejer eller bruger kryptovalutaer, så du ikke bliver overrasket, når IRS kommer for at hente dem.

Hvis du er en af ​​de mere end 10 % af amerikanerne, der handlede kryptovalutaer sidste år, har du uden tvivl spørgsmål om, hvordan dine transaktioner og andre kryptovalutaaktiviteter vil påvirke dine skatter. Andre regler om beskatning er forskellige for andre lande.

Hvis du er amerikansk statsborger eller bosiddende udlænding, der bor uden for USA, er din verdensomspændende indkomst underlagt amerikansk indkomstskat, uanset hvor du bor. Du kan dog kvalificere dig til visse udenlandske arbejdsindkomstudelukkelser og/eller udenlandske skattefradrag. Der er ingen EU-dækkende regler, der siger, hvordan EU-borgere, der bor, arbejder eller opholder sig uden for deres hjemlande, skal beskattes af deres indkomst.

Så er overførsel af krypto en skattepligtig begivenhed? Tilsyneladende nej, ifølge Internal Revenue Service (IRS), men lad os komme ind på flere detaljer om kryptoskatter.

Læs også:

IRS kryptoskattesatser 2022

For 2022 ændrede IRS skatteniveauerne for at afspejle inflationen. Her er de langsigtede cryptocurrency-skattesatser, der gælder, når du indsender din selvangivelse for 2022.

IRS beskatter kortsigtede cryptocurrency-overskud som almindelig indkomst, som tidligere nævnt. Her er skattesatserne for 2022, der vil blive anvendt på cryptocurrency-indtjening holdt i 365 dage eller færre.

Hvad er kapitalgevinstskat i Crypto?

Nogle investorer køber kryptovalutaer, venter på at prisen stiger og forlader derefter deres investeringer. For at diversificere deres porteføljer og reducere risikoen sælger andre investorer visse kryptovalutaer ud.

Hvis din salgspris overstiger dit omkostningsgrundlag, kan disse transaktioner resultere i kapitalgevinstskat. Omkostningsgrundlaget er det beløb, du har brugt for at købe kryptovaluta.

Afhængigt af dit indkomstniveau og hvor lang tid du har haft stillingen, beskatter IRS dit overskud. Før du sælger, skal du beholde din kryptovaluta i mindst et år for at få en bedre skatteprocent.

Nogle investorer sælger kryptovaluta med tab for at betale mindre i skat. Det vaskesalgsreglen gælder ikke for kryptovaluta da IRS ser det som en ejendom snarere end en sikkerhed. Du kan sælge din kryptovaluta med et betydeligt tab og købe den igen med det samme. Læs mere på vaskeudsalg her.

Dine poster vil stadig afspejle nettotabet, hvilket vil hjælpe dig med at betale mindre i skat. For varelager er vaskesalgsreglen gældende. Hvis du ønsker, at dit nettotab skal stå af skattemæssige årsager, kan du ikke tilbagekøbe det identiske lager i 30 dage.

IRS behandler generelt gevinster på kryptovaluta på samme måde, som den behandler enhver form for kapitalgevinst. Det vil sige, at du betaler almindelige skattesatser på kortsigtede kapitalgevinster (op til 37 procent i 2022, afhængig af din indkomst) for aktiver, der besiddes mindre end et år.

Hvad er indkomstskat i Crypto?

Nogle virksomheder bruger Bitcoin til at betale deres medarbejdere. Derudover kan du blive betalt i kryptovaluta for at anbefale specifikke varer eller deltage i aktiviteter, der gør det. Disse udbetalinger betragtes som en del af din indkomst.

Du skal indsende en selvangivelse, hvis du modtager $500 i kryptovaluta i bytte for tjenester. Uanset hvor meget kryptoens værdi stiger eller falder over tid, skal du stadig betale indkomstskat af disse $500. For at undslippe denne gæld flytter nogle mennesker til stater uden indkomstskat.

Hvad er skattepligtigt som kryptovalutabegivenheder med kapitalgevinst?

Kryptovalutaer og aktiver har begge anvendelser. Dette aktiv er et aktiv, som du kan erhverve, beholde og i sidste ende sælge. En købmand kan acceptere det til gengæld for produkter og tjenester, eller du kan deltage i dagshandel med kryptovalutaer.

Forstå hvordan cryptocurrency skatter fungerer kan hjælpe dig med at bevare din indtjening og spare penge. Vi vil diskutere flere hyppige cryptocurrency-relaterede skattepligtige hændelser og pengebesparende strategier.

1. Udbetaling af krypto til Fiat

Kapitalgevinster er mulige, når du udbetaler din kryptovaluta. At sikre et overskud øger din økonomiske situation, men det er også en skattepligtig begivenhed.

Hvis din virksomhed genererer et nettooverskud, vil IRS undersøge dine transaktioner og beskatte dig. Hvis du sælger din ejendom for mere end dit omkostningsgrundlag, vil du have kapitalgevinster.

Eventuelle underskud kan bruges til at reducere din skattepligt og afskrive dem.

2. Konvertering af en kryptovaluta

Når det kommer til skatter, betragter IRS kryptovaluta som ejendom. Selvom det er en ressource, som nogle individer bruger som penge, er skattevæsenets perspektiv vigtigst med hensyn til skatter. Krypto-beskattede begivenheder omfatter også konvertering af kryptovalutaer.

Også selvom du bytter Bitcoin til Ethereum, skal du stadig oplyse transaktionen og betale eventuelle relevante kapitalgevinstskatter.

3. Indkøb af varer og tjenester med Crypto

Adskillige virksomheder accepterer allerede kryptovaluta som betalingsform, og nogle fortalere mener, at det i sidste ende vil fortrænge traditionelle penge. På trods af at det decentrale aspekt tiltrækker mange investorer, bruger det som en udvekslingsmedium vil resultere i kursgevinster. Skattekonsekvenserne ved at bruge kryptovaluta som handelsmiddel er de samme som ved at sælge krypto for fiat-penge.

Du bruger krypto på en vare eller tjeneste i stedet for fiat-kontanter. IRS regulerer kursgevinster for både kort- og langsigtede investeringer. Du får en mere fordelagtig skattebehandling, hvis du beholde aktivet i mere end et år.

Hvad er skattepligtigt som en kryptovaluta-begivenhed?

1. Modtagelse af krypto som betaling

Kryptovalutabetalinger indregnes som indtægt, når du modtager dem. Indtægter fra kryptovaluta skal indberettes til IRS.

For eksempel, hvis du får cryptocurrency til en værdi af $500 som betaling, vil $500 være underlagt skat. Ved at beholde kryptovalutaen kan du ikke udskyde denne skat.

2. Mining eller satsning af krypto

Begge disse begivenheders indtægter klassificeres som almindelig indkomst. Baseret på værdien af ​​kryptovalutaen på tidspunktet for transaktionen, skal der betales skat.

Processen med at validere og tilføje bitcoin-transaktioner til en blockchain er kendt som cryptocurrency mining. Minearbejdere får betalt i kryptovalutaer til gengæld for deres arbejde.

3. Modtagelse af krypto i Spil for at tjene spil

Spil for at tjene spilbelønninger i form af kryptovaluta betragtes som almindelig indtjening. Din skatteramme kan stige, hvis du tjener nok cryptocurrency. Når du planlægger dit forbrug og sparer penge, bør du tænke over, hvordan kryptovaluta kan påvirke dine skatter.

4. At tjene andre indtægter

At holde nogle kryptovalutaer kan resultere i et afkast for dig. Dette kvalificeres som skattepligtig indkomst. IRS behandler ikke dette som renter, du måtte modtage fra en bank, på trods af at det almindeligvis omtales som renter.

5. Modtagelse af et Airdrop

Eventuelle airdrops skal indberettes som almindelig indtægt. Din skattesats vil blive bestemt af din indkomstgruppe. Den fair markedsværdi af kryptovalutaen på tidspunktet for modtagelsen skal indberettes. Du skal stadig registrere alle luftdråber, du modtager, uanset hvor små de er, til IRS.

6. Deltager i en Hard Fork

En hard fork er en væsentlig ændring af protokollen for et blockchain-netværk, der gør ugyldige tidligere validerede transaktionshistorikblokke eller det modsatte. En kryptovaluta vil ofte engagere sig i en hård gaffel, fordi den ønsker at etablere en ny regulering for blockchain.

Mens den gamle kæde mangler den nye regel, gør den nye, opdaterede blockchain det. Som et resultat af den hårde gaffel kommer mange brugere af den gamle blockchain snart til den erkendelse, at deres gamle version af blockchain er forældet eller ubrugelig, hvilket kræver, at de opdaterer til den seneste version af blockchain-protokollen.

En hård gaffel resulterer ikke altid i, at skatteyderen modtager nye bitcoin, og som følge heraf forårsager det ikke altid en skattepligtig begivenhed. Hvis en hard fork finder sted og efterfølges af en airdrop, hvor du modtager friske virtuelle penge, giver dette på den anden side regelmæssige indtægter.

Uanset om eller om du får en 1099-formular, der afslører transaktionen, kvalificeres dette som skattepligtig indkomst på din selvangivelse og skal indberettes til IRS.

Hvad er ikke-afgiftspligtige kryptovaluta-begivenheder?

Kapitalgevinstskat vil gælde, hvis du sælge Bitcoin eller bruge det som penge. Du bør ikke lade kapitalgevinstskatter skræmme dig. Nogle gange kan du undgå afskrivninger ved at sælge og betale skat. Kryptovalutamarkedet er svært at forudse, men det er nemmere at sænke dine skatter. Disse teknikker kan hjælpe dig med at reducere dine cryptocurrency-skatter.

1. Køb krypto med USD/Fiat

Når du bruger en anden mønt til at købe en kryptovaluta, vil den tidligere beholdning have kapitalgevinster. Køb af cryptocurrency med fiat-penge beskattes ikke. Derfor er det at foretrække at holde på din kryptovaluta frem for at sælge den for at erhverve en anden. Du kan investere penge fra dine næste lønsedler i din næste kryptovaluta, hvis du ønsker at diversificere.

2. Køb Crypto i en IRA

Internal Revenue Service (IRS) genkender ikke nogen bestemt Individual Retirement Account (IRA), der er oprettet til kryptovaluta. Som et resultat, når du hører udtrykkene "cryptocurrency IRA" eller "Bitcoin IRA", henviser de til en IRA, der har digitale valutaer som en del af sine aktiver.

For folk, der sparer til pension og investerer, giver IRA'er skattefordele. Med en Roth IRA kan du investere og aldrig betale kapitalgevinstskat. Med kun et transaktionsgebyr på 1 % og ingen ekstra gebyrer, giver iTrustCapital dig mulighed for at opbygge en cryptocurrency IRA-konto.

3. Hold Crypto

Hvis du beholder din kryptovaluta, skal du aldrig betale skat af den. Du kan vente med at sælge, indtil du er klar og lade kapitalgevinsten akkumulere. Du kan undgå at betale kapitalgevinstskat ved at flytte til Puerto Rico eller udsætte med at sælge din kryptovaluta til efter pensionering.

Køb af kryptovaluta og ejerskab alene beskattes ikke. Når du sælger noget, og indtjeningen er "realiseret", betales skatten ofte senere.

4. Overfør mellem dine egne tegnebøger og børser

Da du stadig ejer kryptovalutaen efter overførslen, flytning fra en pung eller børs til en anden er ikke en skattepligtig begivenhed. Nogle investorer sælger utilsigtet kryptovaluta for kontanter, overfører pengene til et andet websted og køber derefter kryptovaluta igen. Overførsel af penge mellem børser og tegnebøger er enklere og vil ikke påvirke dine skatter.

5. Giv eller modtag krypto som gaver

De fleste cryptocurrency-gaver er skattefrie. IRS har fastsat begrænsninger for, hvor meget du må give hvert år ($15,000) og samlet ($11.7 millioner), før det udløser en skattepligt. Modtageren skal informeres om købsdato og omkostningsgrundlag. Hvis modtageren sælger den kryptovaluta, du sender dem, vil de have disse oplysninger til skattemæssige formål. Uden at betale skat kan du give op til $15,000 til hver modtager hvert år (og højere beløb til ægtefæller).

6. Doner krypto til en kvalificeret nonprofitorganisation

Du kan være berettiget til en velgørenhedsfradrag hvis du donerer kryptovaluta direkte til en nonprofitorganisation som GiveCrypto.org uden at bekymre dig om skatter.

Indberetning af skat af kryptovaluta

Du skal være lidt mere forberedt i løbet af året end en person, der ikke har aktiver, hvis du vil indsende dine skatter præcist. For eksempel skal du sørge for, at du holde et register over hver kryptovaluta-transaktion, herunder det beløb, du brugte og valutaens markedsværdi i det øjeblik, du brugte den.

Hvor meget skylder du i kryptoskat?

Det ser ud til, at en del af din kryptovalutaaktivitet er skattepligtig. Ved at finde ud af din indkomst, overskud og tab kan du bestemme, hvor meget skat du skal skylde. Det beløb, du bruger eller bytter, dit indkomstniveau og skatteklasse, og hvor længe du har ejet den kryptovaluta, du har brugt, vil alle påvirke, hvor meget skat du skylder på den.

Beregning af kryptovaluta-indkomst

Hvis du betaler skat i USA, er du uden tvivl vant til at se fradrag for føderale og statslige indkomstskatter på dine lønsedler. De indkomstskatter, der gælder for andre former for indkomst, såsom minedrift, indsats og belønninger, gælder også for kryptovaluta-indtjening, selvom de ofte ikke tilbageholdes eller trækkes fra. Du skylder typisk, hvad din skattesats passende indkomstskat er, når du indsender din indtjening.

Beregning af kursgevinster og -tab

Du skal først vide, hvor meget kryptovaluta du havde før du startede for at kunne bestemme, hvor meget du har tjent eller tabt. Udtrykket "omkostningsgrundlag" henviser til dette.

Dit omkostningsgrundlag for køb af kryptovaluta er ofte fastlagt af den pris, du har betalt. Den fair markedsværdi på det tidspunkt, hvor du anskaffede kryptovalutaen, styrer dog dit omkostningsgrundlag, uanset om du erhvervede den gennem minedrift eller satsning.

Det grundlag, den person, der har overført kryptovalutaen til dig, besad, samt den fair markedsværdi på modtagelsestidspunktet, vil bestemme dit omkostningsgrundlag for eventuelle gaver af kryptovaluta.

Hvad er langsigtet kapitalgevinstskat?

Transaktionen vil være underlagt langsigtede kapitalgevinstskattesatser, hvis du beholder dit cryptocurrency-aktiv i mere end et år, før du bytter det til et andet, sælger det for fiat-penge eller bruger det til at foretage et køb.

Skattesatsen på langsigtede kursgevinster er 0 %, 15 % eller 20 %, afhængig af skatteyderens årlige indkomst, som er meget lavere end satsen for almindelig indkomst. For eksempel ville du have en langsigtet kapitalgevinst på $15,000, hvis du købte.5 BTC for $20,000 og holdt fast i det i to år, før du i stedet solgte det for fire ETH til en værdi af $35,000.

Hvis du kun har en løn på $100,000 i løbet af bytteåret, vil du være underlagt en kapitalgevinstskat på 15% og skylde $2,250 i kryptovalutaer.

Hvad er kortsigtet kapitalgevinstskat?

Du skylder kortsigtet kapitalgevinstskat af enhver indtjening, du tjener, hvis du sælger dit kryptoaktiv inden for et år efter køb af det, medmindre du giver det væk eller donerer det. Dine standardmæssige indkomstskatteimplikationer gælder for kortsigtede kapitalgevinster, ligesom det gør for enhver indtægt fra minedrift, staking eller airdrops. Din indkomstskattesats vil variere fra 10% til 37% baseret på din årlige justerede bruttoindkomst.

Lad os sige, at du var i stand til at mine 1 BTC med succes, mens det var $10,000 værd. Du sælger den for $15,000 i fiat-kontanter seks måneder senere. Du har kun en løn på $100,000 som ekstra penge for hele året.

Som enkelt filialer er din marginale indkomstskattesats 24%. Hvis minedrift var din hobby, ville du rapportere $5,000 i kortsigtede kapitalgevinster og $10,000 i mineindtægter på dine skatteskemaer fra IRS. For hele skatteåret skylder du $3,600 i bitcoin-skat.

Forståelse af kapitaltab

Når du sælge et aktiv for mindre end det, du har købt for det, har du oplevet et kapitaltab. Du kan dog bruge tab til din fordel. Du kan bruge tab til at matche dollar-for-dollar enhver anden kapitalgevinst (inklusive dem fra ikke-kryptoaktiver, som aktier), hvilket muligvis sænker din samlede skattebyrde.

Konklusion

Det kan være ret svært at bruge kryptovaluta, da du skal holde styr på dit omkostningsgrundlag, notere din effektive realiserede pris, og så kan du blive nødt til at betale skat selv uden en officiel formular 1099-erklæring. Fire vigtige tips om kryptoskatter:

• Da du stadig ejer kryptovalutaen efter overførslen, flytning fra en pung eller børs til en anden er ikke en skattepligtig begivenhed.

• Den rimelige markedsværdi på det tidspunkt, hvor du fik kryptovalutaen, styrer dit omkostningsgrundlag uanset om du har erhvervet det gennem minedrift eller satsning.

• Du skal sørge for, at du holde et register over hver kryptovaluta-transaktion, herunder det beløb, du brugte og valutaens markedsværdi i det øjeblik, du brugte den.

• IRS regulerer kursgevinster for både kort- og langsigtede investeringer. Du får en mere fordelagtig skattebehandling, hvis du beholde aktivet i mere end et år.

Derudover øger IRS håndhævelsen og tilsynet med mulig skatteunddragelse ved nøje at overvåge, hvem der udveksler kryptovaluta. Alle disse elementer bidrager til at gøre kryptovalutaer mere udfordrende at bruge og vil sandsynligvis hæmme deres videre adoption.