Små arbejdsgivere har stået over for hidtil usete tider i de sidste par år. Heldigvis vedtog Kongressen skattemæssige incitamenter for ejere af små virksomheder til at drage fordel af denne kritiske situation.
For eksempel kan virksomhedsejere drage fordel af lønkreditter for at holde arbejdere i personale. De havde også en sidste år til at betale alle forretningsmåltider. Og dem, der købte en sportsvogn, kunne få en øget afskrivning på deres selvangivelser for 2022.
Da små virksomheder begynder at forberede deres skat, er her tre skattelettelser, som ejere bør se nærmere på i år.
Medarbejderopbevaringskredit
Kvalificerede små virksomhedsejere kan med tilbagevirkende kraft gøre krav Employee Retention Credit (ERC) på kvartalsvise føderale selvangivelser, formular 941 og 941X, denne sæson for løn udbetalt mellem 12. marts 2020 og 31. december 2021 (20. september 2021 for gendannelsesvirksomheder, der ikke er startet op). Arbejdsgivere skal muligvis ændre allerede indsendte formularer hos IRS for at gøre krav på kreditterne. Arbejdsgivere kan kræve op til $26,000 pr. arbejder på lønningslisten i denne periode.
Generelt kan virksomheder ansøge, hvis de kan bevise, at COVID-19 har påvirket deres forretningsomsætning, fordi de "var lukket eller på grund af regeringens nedlukning, eller det sidste var et forsyningskædeproblem," sagde Roger Harris, præsident for Padgett Business Services og en IRS-emneekspert.
Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) introducerede kreditten i 2020 for at tilskynde virksomheder til at holde arbejdere på deres lønningsliste under pandemien. Den maksimale kredit ændrede sig fra $5,000 årligt pr. medarbejder i 2020 til $7,000 kvartalsvis pr. medarbejder i 2021.
Det har dog været en kamp for nogle at gøre krav på kreditterne, da mange af reglerne blev opdateret efter de kvalificerede perioder. Mange små virksomheder var nødt til at ændre deres lønskatter og virksomhedsafkast i klageprocessen.
"Noget af lovgivningen var lovgivning med tilbagevirkende kraft, der krævede ændrede returneringer for at gøre krav på ERC, som skulle indleveres på papir og derfor blev en del af IRS-efterslæbet," sagde Harris. "Når pengene så er modtaget, er virksomheden forpligtet til at ændre selvangivelserne for de år, de modtog ERC-kreditter og reducere lønudgifterne, der kræves på den oprindelige afkast, med beløbet for de modtagne kreditter."
Fristen for ERC er tre år og fire måneder efter kredittidens periode, "fordi ERC er anmodet om på en formular 941 eller 941X, Forældelsesfristen for disse formularer begynder den 15. april det følgende år" sagde Harris.
Selvom kreditter for år 2020 først forfalder den 15. april 2024 for at gøre krav på kreditterne, delte Harris, at processen kunne blive forsinket.
"Vi måtte vente på skattevæsenet, de fleste formularer skulle desværre indleveres på papir. Så nu var vi nødt til at vente på, at [IRS] åbnede kuverterne for at behandle pengene,” sagde Harris.
SUV afskrivning
Små virksomhedsejere, der købte sports-utility vehicles (SUV) med en totalvægt på mellem 6,000 og 14,000 pund til forretningsformål i 2022, kan vælge mellem to meget generøse afskrivningsmetoder dette skatteår.
Den første er bonusafskrivningen på 100 %, der begynder at udløbe i 2023, og den anden er en afskrivning kendt som sektion 179, der tillader SUV'er at tage en 27,000 USD fradrag. Dette beløb blev justeret for inflation fra sidste års $26,200.
"Så inflationen indhentede endelig, og [IRS] øgede det til $27,000," fortalte Kathryn Keane, en tilmeldt agent og en National Tax Practice Institute-stipendiat, til Yahoo Finance. "Så det er noget, jeg tror, vil hjælpe små virksomheder, når de overvejer at købe et køretøj."
På den anden side kan virksomheder kræve 100 % bonusafskrivning for sidste gang på deres selvangivelse for 2022, inden reguleringen begynder at udfase næste år. Denne generøse fordel giver fuldt fradrag på købte SUV'er.
Selvom dette ser ud som en vej at gå, foreslog Keane, at ejere af små virksomheder måske ønsker at vælge sektion 179-afskrivningen med et mindre forhåndsfradrag, hvis de bor i stater uden bonusafskrivning.
"Afsnit 179 foretrækkes generelt i stater, der ikke tillader bonusafskrivning," sagde Keane. "Du ønsker altid at tjekke din stat, fordi ikke alle stater er virkelig hip til sektion 179."
"Her i New York kan de slet ikke lide det på en sportsvogn," tilføjede hun.
Hvis afskrivningsmetoden varierer mellem stat og føderal, bør arbejdsgiverne dokumentere de metoder, der anvendes for hver jurisdiktion.
Sidste år til 100% fradrag på erhvervsmåltider
Små virksomhedsejere kan trække de samlede udgifter til arbejdsrelaterede måltider fra for sidste gang på deres selvangivelser for 2022, før skattereglen vender tilbage til det generelle fradrag på 50 % af udgifterne til måltider næste år.
"I 2021 og 2022 havde vi mulighed for at fratrække 100 % af vores måltider, hvis de blev leveret af en restaurant," sagde Kean. "Det var en velsignelse."
Kravet for at kvalificere sig til den øgede måltidsreduktion omfattede "måltider skal være fra restauranter" og "virksomhedsejere eller en ansat skal være til stede" ifølge IRS hjemmeside.
Det opgraderede fradrag hjalp restaurantbranchen med at komme sig under COVID-19-pandemien, og det vil nu gå ned i 2023.
"Jeg tror, det var det, der holdt mange virksomheder oven vande, da så mange mennesker var langsommere til at komme ud igen," sagde Keane. "Forhåbentlig vil det ikke have en skadelig effekt på vores små forretningsrestauranter derude."
"Jeg håbede virkelig, at de ville forlænge det endnu et år," tilføjede hun.
Rebecca er reporter for Yahoo Finance.
Læs de seneste finansielle og forretningsmæssige nyheder fra Yahoo Finance
Download Yahoo Finance-appen til Apple or Android
Følg Yahoo Finance på Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedInog YouTube
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html