5 måder, hvorpå SECURE Act 2.0 kan øge din pensionsopsparing

Den 29. december 2022 blev SECURE Act 2.0 af 2022 blev underskrevet i loven for at forbedre USAs pensionsopsparing. Siden den oprindelige SECURE Act (Lov om at sætte ethvert samfund op til pensionsforbedring) vedtaget i december 2019, har lovgivere fortsat med at udforske måder at løse den generelle utilstrækkelighed af amerikanernes pensionsopsparing og manglen på muligheder for lav- og mellemindkomstarbejdere, farvede og kvinder til at spare op til pension.

Undersøgelser har vist, at folk er meget mere tilbøjelige til at spare op til pension, hvis de har adgang til en lønopsparing på arbejdet – op til 15 gange større sandsynlighed i en undersøgelse og 20 gange større sandsynlighed, hvis de automatisk er tilmeldt ordningen.¹ Men små virksomheder, som beskæftiger næsten halvdelen af ​​amerikanske ansatte,² oplever ofte, at tid og omkostninger er hindringer for at vedtage, administrere og finansiere en pensionsordning.

Med mere end 90 bestemmelser er SECURE Act 2.0 designet til ikke kun at gøre det lettere for arbejdsgivere at vedtage og administrere pensionsordninger, men også til at hjælpe enkeltpersoner med at spare op til pension og bevare disse opsparinger. Ændringerne påvirker IRA'er, SEP- og SIMPLE IRA-planer for små virksomheder, 401(k), 403(b) og statslige 457(b)-planer og alle, der bruger disse skattebegunstigede køretøjer til at spare til fremtiden.

1. Udvidelse af medarbejders adgang til arbejdspladsplaner.

SECURE Act 2.0 bygger på de eksisterende rammer for at gøre det lettere for arbejdsgivere at vedtage pensionsordninger, især små arbejdsgivere. Fra 2023 kan arbejdsgivere med op til 50 ansatte f.eks. kræve en skattefradrag for 100 % af planens opstartsomkostninger (op til 5,000 USD) i de første 3 år efter planens vedtagelse. En ny skattefradrag er også tilgængelig for at modregne en procentdel af arbejdsgiverbidrag til ordningen i de første 5 år (op til 100 ansatte). I 2024 vil en ny type "Starter 401(k)"-plan være tilgængelig. Denne plan giver medarbejderne mulighed for at udskyde $6,000 (indekseret) af deres lønsedler til planen hvert år, men fjerner de mere byrdefulde administrative og finansieringskrav for arbejdsgivere.

2. Sikre, at medarbejderne deltager i en pensionsordning, når den er tilgængelig.

En ny 401(k) eller 403(b) plan etableret efter den 29. december 2022 vil være påkrævet for automatisk at tilmelde berettigede medarbejdere til planen, begyndende i 2025. Planer vil også være påkrævet for automatisk at øge medarbejdernes opsparingsrater hvert år. (Medarbejdere kan fravælge. Virksomheder med op til 10 ansatte og virksomheder under 3 år er undtaget).

3. Gør det nemmere at spare op til pension.

SECURE Act 2.0 skaber flere planfunktioner, der adresserer arbejdernes økonomiske barrierer for at spare op til pension, som at nedbetale studielånsgælden eller spare op til nødsituationer i stedet for pensionering. Fra og med 2024 kan arbejdsgivere yde matchende bidrag baseret på en procentdel af en medarbejders studielånsbetalinger for året i stedet for det beløb, medarbejderen lægger i planen. Arbejdsgivere vil også være i stand til at tilføje sidevognsopsparingskonti til deres planer, som medarbejderne kan finansiere med op til $2,500 og hæve fra skatte- og bødefrit. Fra og med 2025 vil medarbejdere, der nærmer sig pensionsalderen (mellem 60 og 63 år), have lov til at spare mere end den årlige bidragsgrænse.

4. Bevar besparelser i længere tid.

SECURE Act 2.0 hæver den alder, hvor IRA-ejere og pensionsordningsdeltagere skal begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) hvert år. Fra og med 2023 stiger startalderen for RMD'er fra 72 til 73 for alle, der fylder 72 år efter den 31. december 2022. (I 2034 vil startalderen for RMD stige igen til 75.) I 2024 er udpegede Roth-konti i arbejdsgiverplaner vil ikke længere være underlagt RMD-kravet i kontoejerens levetid, ligesom Roth IRA'er.

5. At give den enkelte mulighed for at betale skat af pensionsopsparing efter nutidens satser.

Arbejdstagere kan vælge at betale indkomstskat af arbejdsgiverbidragene til deres plankonti hvert år ved at vælge at behandle arbejdsgiverbidrag som Roth-bidrag (hvis planen tillader det). Når først bidrag er på Roth-kontoen, bliver de aldrig beskattet igen, og al investeringsvækst vil være skattefri, hvis den uddeles efter 59½ års alderen. Tilsvarende kan medarbejdere, der deltager i en arbejdsgivers SEP- eller SIMPLE IRA-plan, vælge at behandle både arbejdsgiver- og medarbejderbidrag som Roth-bidrag.

Begynd at drage fordel af skattebesparelser nu

Med mere end 90 hensættelser ridser de 5 ovenstående knap overfladen, men kan have stor indflydelse på din pensionsopsparing. For et dybere dyk ned i SECURE Act 2.0 kan du læse korte forklaringer af alle bestemmelserne i denne Resumé udgivet af Senatets finanskomité.

Uanset hvor du er i din pensionsrejse, er her nogle vigtige punkter at huske på:

• Nogle af bestemmelserne træder i kraft i 2023, mens andre har forsinket ikrafttrædelsesdatoer til 2024, 2025 og derefter. Besøg Secure Act 2.0 Passage: Indvirkning på IRA'er for et tidslinjeoverblik.
• Hvis du fylder 72 i 2023, er du ikke længere forpligtet til at begynde at tage RMD'er i år. Det kan være en god idé at tale med din IRA-forvalter eller pensionsadministrator for at sikre, at du forstår, hvordan din konto vil blive påvirket næste år.
• Tænk over, hvad du kan gøre for at forbedre din pensionsopsparing. Din finansielle rådgiver kan hjælpe dig med at bestemme det rigtige beløb for dig at spare, og hvordan investeringer kan hjælpe dig med at nå dine pensionsmål.

Oplysningerne i denne artikel er uddannelsesmæssigt indhold og ikke investering, skat eller finansiel rådgivning. Du bør rådføre dig med en autoriseret professionel for at få råd om din specifikke situation.