Der er en række individuelle pensionskonti (IRA) om investeringslandskabet i disse dage. Her er en oversigt over to af de mindre-traditionelle typer, Simplified Employee Pension (SEP) IRA og Roth IRA.
Nøgleforsøg
- Mens traditionelle IRA'er fortsat er den mest populære type individuel pensionskonto, findes der alternativer.
- En SEP IRA er en pensionsopsparing, der er etableret af arbejdsgivere - inklusive selvstændige - til fordel for deres ansatte og dem selv, som er billige og har højere bidragsgrænser.
- En Roth IRA bruger bidrag efter skat, der så vokser skattefri, men har bidragsgrænse ($6,000 for 2022 og $6,500 for 2023) og er underlagt indkomstberettigelseslofter.
SEP IRA
A forenklet medarbejderpension (SEP) IRA er etableret og finansieret af en virksomhed (herunder en enkeltmandsvirksomhed) og har følgende kriterier eller komponenter:
- Det skal være etableret og finansieret inden for arbejdsgiverens skatteangivelsesfrist, herunder forlængelser.
- Bidragsgrænsen er 25% af kompensationen eller $61,000 for 2022 ($66,000 for 2023), alt efter hvad der er lavere. For en enkeltmandsvirksomhed er bidragsgrænsen 20 % af enkeltmandsvirksomhedens regulerede nettoerhvervsindkomst.
- Bidraget inden for rammerne er fradragsberettigede på arbejdsgiverens erhvervsangivelse.
- Konto indtjening vokse på en skatteudskudt grundlag.
- Fordelinger behandles som almindelig indkomst og er underlagt indkomstskat og førtidig tilbagetrækning, hvis du er under 59½ år, når tilbagetrækningen foretages, medmindre du er berettiget til en undtagelse.
SEP-konto: Jessica Perez
Roth IRA
A Roth IRA etableres og finansieres af den enkelte skatteyder bruger efter skat dollars og vokser skattefritaget. Det har følgende kriterier eller komponenter:
- Det skal etableres og finansieres af den enkelte skatteyders skatteangivelsesfrist (normalt 15. april), forlængelser er ikke inkluderet.
- Bidragsgrænsen for 2022 er den mindste af 100% af kompensationen eller $6,000 og $7,000, hvis du er mindst 50 år ved udgangen af det år, som bidraget ydes for. For 2023 stiger begge grænser til henholdsvis $6,500 og $7,500.
- Bidrag er ikke fradragsberettigede.
- Indtjeningen vokser skattefrit (visse regler gælder).
- Kvalificerede distributioner er skatte- og bødefri.
Hvis du finansierer en SEP IRA og derefter konvertere disse aktiver til en Roth IRA, vil det konverterede beløb blive behandlet som almindelig indkomst og pålagt indkomstskat for det år, du foretog konverteringen.
For at bidrage til en Roth IRA skal du tjene mindre end $144,000 om året som enlig fil i 2022 (stigende til $153,000 i 2023) eller $214,000 som gift, der indgiver i fællesskab ($228,000 i 2023).
For at bidrage til en Roth IRA skal du tjene mindre end $144,000 om året som enlig fil i 2022 (stigende til $153,000 i 2023) eller $214,000 som gift, der indgiver i fællesskab ($228,000 i 2023).
The Bottom Line
Det er vigtigt at vælge en pensionsordning, der kan maksimere dine fordele. Her er nogle yderligere punkter at overveje:
- Valg af den rigtige plantype til din virksomhed (inklusive en enkeltmandsvirksomhed): Når du prøver at vælge den bedste plan for din virksomhed, er andre muligheder at overveje ENKLE IRA'er eller kvalificerede planer såsom overskudsdeling, pengekøb og 401 (k) plan.
- At vælge den rigtige type IRA: Eneejere, der yder et arbejdsgiverbidrag til en SEP IRA, kan også yde et individuelt deltagerbidrag til en Roth eller traditionel IRA.
Generelt erstattes SEP IRA'er og Roth IRA'er ikke for hinanden, da de er to forskellige typer pensionsordninger. En person kan muligvis deltage i begge dele, hvis de opfylder berettigelseskravene.
Kilde: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo