Hvis du er blevet forfremmet til en ledende stilling i en virksomhed, kan du finde på at vade gennem en strøm af nye frynsegoder. Mens en højere løn og firmabil har åbenlyse anvendelser, kan obskure belønninger som fantomaktieplaner være mere skumle. Men de har betydelige økonomiske og skattemæssige konsekvenser, der kan tage dig uvidende. Med fantomaktieplaner påvirker din virksomheds aktiekurs din fremtidige kompensation. Her er flere detaljer om, hvordan de fungerer. Du kan også med fordel arbejde med en finansiel rådgiver som kan hjælpe dig med at analysere, hvordan en fantomaktieplan kan påvirke din privatøkonomi.
Hvad er en Phantom Stock Plan?
En fantomaktieplan betaler medarbejdere gennem deres arbejdsgivers lager præstation uden at give ejerskab til det faktiske lager. Det kaldes også en skyggeaktieplan, fordi dens værdi afspejler en virksomheds aktie. Ordningen består ikke af ægte aktier i virksomheden, men den giver medarbejderne tilsvarende økonomiske fordele. Generelt modtager medarbejdere på seniorniveau fantomaktieplaner.
Sådan fungerer Phantom aktieplaner
Phantom aktieplaner giver senior-niveau medarbejdere mulighed for at drage økonomisk fordel af en virksomheds aktiepræstation. Udbetalinger skyldes aktiekursstigninger eller aktiekursen på en bestemt dato eller et sæt betingelser, såsom jobpræstation eller pensionering.
Phantom aktieplanbetalinger kan hjælpe en virksomhed med at sænke sin indkomst, derved mindske sin skattebyrde. Udbetalinger af fantomaktier kan dog også sætte pengefattige virksomheder i den udfordrende position, hvor de fastholder pengestrømme og kompenserer medarbejdere.
Hvad er Phantom Shares?
Fantomaktier deler ligheder med faktiske selskabsaktier. Men i stedet for at give ejerskab til virksomheden, efterligner fantomaktier aktiepræstationer og giver en udbetaling på en bestemt dato, eller når aktieværdien når en bestemt tærskel. De giver ikke indehaveren noget ejerskab i den relaterede virksomhed, men de gavner medarbejderne, når virksomhedens aktiekurs klarer sig godt.
Årsager til, at virksomheder tilbyder Phantom-aktieplaner
Phantom aktieplaner gavner virksomheder på adskillige måder, herunder:
Tilskynd til hårdt arbejde og loyalitet ved at binde seniormedarbejdernes kompensation til virksomhedens præstationer.
Fremtidige udbetalinger af fantomaktier motiverer medarbejderne til at fortsætte med at arbejde for virksomheden.
Giv ansatte aktierelaterede ydelser uden fortynding eksisterende aktionærers ejerskab.
Planudbetalinger kan reducere en virksomheds skattepligtige indkomst.
Typer af Phantom Stock Plans
Phantom aktieplaner kommer i to former: kun påskønnelse og fuld værdi. Begge belønner medarbejdere forskelligt ved hjælp af en virksomheds aktiekurs.
Kun påskønnelse planer
Påskønnelse-only-planer betaler efter, hvor meget virksomhedens aktiekurs er steget. Lad os f.eks. sige, at du tilmeldte dig en fantomaktieplan den 1. januar med en udbetalingsdato 1. juni. Den 1. juni er din arbejdsgivers aktiekurs 25 USD højere end den 1. januar. Som et resultat vil du modtage 25 USD pr. fantomaktie som kompensation.
Fuld værdiplaner
Omvendt betaler fuldværdi-ordninger medarbejderne i henhold til virksomhedens aktiekurs. Ved at bruge det foregående eksempel var aktiekursen 5 USD den 1. januar og 30 USD den 1. juni. I stedet for at modtage stigningen på 25 USD, ville medarbejdere med fuld-værdi-planer modtage 30 USD pr. fantomaktie den 1. juni.
Fordele og ulemper ved Phantom Stock Plans
Fantomaktieplaner har økonomiske konsekvenser for medarbejdere og virksomheder, der skærer begge veje:
FORDELE
Tilstrækkelig alsidighed for private og offentlige virksomheder at bruge.
Billigere end at tilbyde medarbejderne en medarbejderaktieejerskabsplan (ESOP).
Medarbejdere betaler ingen skat, før de modtager indkomst fra planen.
Medarbejdere modtager kun kompensation, hvis de bliver i virksomheden eller når deres jobpræstationsmål. Hvis de forlader virksomheden, er der ingen bekymringer om at købe tilbage lagre.
Medarbejdere er motiverede for at se virksomheden lykkes, men har ikke aktieejerskab.
ULEMPER
Medarbejdere betaler indkomstskat, når de modtager udbetalinger, hvilket drastisk øger deres skatteramme. Skat på kapitalgevinster ansøg ikke.
Værdsætte kun planer gavner ikke medarbejderne, hvis aktiekursen ikke stiger.
Arbejdsgivere skal have tilstrækkelige kontanter til at betale ansatte, når planen udløber.
Hvis aktiekursen falder, kan virksomheden muligvis annullere planen.
Virksomheder skal hvert år give detaljer om planen til aktionærer og relevante medarbejdere.
En virksomhed skal muligvis betale en tredjepart for at verificere sin aktievurdering.
Andre overvejelser for Phantom Stock Plans
Der er flere ting at forstå og overveje om phantom lagerplaner før du beslutter dig for, om det er værd at deltage i en. For eksempel bør du altid være opmærksom på, hvordan enhver plan, du deltager i, skal beskattes, når du modtager en ydelse. Nogle planer kan endda beskattes, før du får fordel. Du bør også forstå, hvordan din nye plan relaterer til noget, du allerede forstår. Her er de andre ting, du bør være opmærksom på, før du beslutter dig for at deltage.
Hvordan Phantom Aktieplaner beskattes
Betalinger fra fantomlagerplaner er underlagt typiske indkomstskatter, ikke kapitalgevinstskat. Til gengæld kan virksomheder fratrække fantomplanudbetalinger det år, medarbejderen rapporterer indkomsten. Arbejdsgivere skal sikre, at deres planer følger føderale love i afsnit 409A i Internal Revenue Code (IRC). Derudover kan arbejdsgivere trække skatter fra udbetalinger på medarbejdernes vegne, hvilket effektiviserer skatteberegninger for alle involverede.
Phantom Stock Plan vs. en aktieoptionsplan
Mens fantomaktieplaner og aktieoption Planer kompenserer medarbejdere baseret på aktiekurs, de divergerer på ét primært punkt. Fantomaktieordninger udbetales kontant, mens aktieoptionsordninger tildeler aktier til medarbejdere ved udbetaling. Derfor giver fantomaktien ligetil økonomisk overskud og påvirker ikke aktionærernes aktieejerskab.
Aktieopskrivningsrettigheder
Stock appreciation rights (SAR'er) betaler også medarbejdere på bestemte tidspunkter i henhold til aktiepræstationer. Ligesom fantomaktieplaner kræver de ikke, at arbejdere køber aktier. I stedet tilbyder de kontant betaling, når de først er optjent. SAR'er følger normalt aktieoptionsselskaber og får værdi, når aktiekursen stiger. Derudover kan medarbejdere også modtage SAR-udbetalinger i aktier i virksomhedens aktier.
The Bottom Line
Fantomaktieplaner er alsidige kompensationsværktøjer, som virksomheder kan bruge til at belønne medarbejdere uden at påvirke aktionær status. Phantom-planer betaler medarbejdere for at hjælpe virksomheden med at få succes uden at give aktieejerskab. Disse funktioner motiverer medarbejdere på seniorniveau, men kræver, at virksomheder har kontanter ved hånden til planudbetalinger. Som et resultat kan fantomaktieplaner gavne virksomheder, der økonomisk forbereder sig på de potentielle ulemper.
Tips til Phantom Aktieplaner
Phantom aktieplaner kan give et betydeligt økonomisk løft. Men de har også ustabile indkomstskattevirkninger. En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at få mest muligt ud af din bonusløn og optimere din skat. Det behøver ikke være svært at finde en kvalificeret finansiel rådgiver. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med op til tre finansielle rådgivere, der betjener dit område, og du kan interviewe dine rådgivermatches uden omkostninger for at beslutte, hvilken der er den rigtige for dig. Hvis du er klar til at finde en rådgiver, der kan hjælpe dig med at nå dine økonomiske mål, gå i gang nu.
Medarbejderaktieoptioner er en lignende, men distinkt fordel for ledende medarbejdere. For information om, hvordan du træner dem på det bedste tidspunkt, er her en guide til hvordan aktieoptioner fungerer.
Fotokredit: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Stillingen Hvad er en Phantom Stock Plan for medarbejdere? dukkede først på SmartAsset Blog.
Kilde: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html